Pelan simpanan 529, yang dinamakan sempena bahagian kod Servis Dalam Negeri (IRS) yang menetapkan pelan itu, merupakan salah satu cara yang paling menguntungkan untuk menjimatkan perbelanjaan pendidikan tinggi. Pelan tuisyen yang layak ini membolehkan pengeluaran cukai bebas cukai persekutuan dan potongan cukai yang mungkin dapat membantu keluarga membayar dan membayar kos kolej yang semakin meningkat.
Salah satu manfaat utama 529 pelan adalah had sumbangan yang besar. Setiap negeri mengendalikan rancangannya sendiri dan membuat peraturannya sendiri untuk pelan itu, sehingga tahap sumbangan maksimumnya berbeza-beza di seluruh negeri. Biasanya, had sumbangan cukup tinggi yang kebanyakan pelabur tidak perlu risau tentang memukul siling, tetapi orang-orang yang mempertimbangkan untuk menghadiri sebuah universiti swasta atau sekolah Ivy League boleh mendapati diri mereka memerlukan untuk menjimatkan sejumlah besar wang untuk membayar bil kolej.
Untuk tahun pelajaran 2018 hingga 2019, kos sekolah setahun di kolej pertengahan harga untuk seorang pelajar di dalam negeri adalah kira-kira $ 21, 370, termasuk tuisyen, yuran, bilik, dan lembaga. Bagi pelajar yang menghadiri sekolah luar negeri, kos meningkat lebih jauh kepada $ 37, 430. Satu tahun sekolah swasta purata dua kali ganda pada $ 48, 510. Oleh itu, ia adalah kewajipan keluarga untuk cuba menyelamatkan seberapa banyak yang mungkin sedini mungkin untuk mendahului peningkatan kos pendidikan.
Takeaways Utama
- 529 rancangan membolehkan para pelabur menyelamatkan dan mengembangkan wang bagi pihak benefisiari, seperti anak, cucu, anak saudara, anak saudara, atau bahkan untuk diri mereka sendiri; wang itu tumbuh bebas cukai dan boleh dikeluarkan tanpa cukai, dengan syarat ia digunakan untuk tujuan pendidikan. Terdapat dua jenis utama 529 pelan, rancangan tuisyen prabayar, di mana pemegang pelan membayar terlebih dahulu untuk tuisyen dan yuran benefisiari di sebuah sekolah khusus, dan rancangan tabungan, yang merupakan kenderaan pelaburan yang berfaedah, mirip dengan IRA. Pendapatan daripada pelan 529 dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan, selagi ia digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak termasuk tuisyen, yuran, elektronik tertentu, seperti komputer, buku dan peralatan kelas yang diperlukan, dan bilik dan papan. digunakan untuk membayar barang-barang yang tidak layak dibiayai perbelanjaan pendidikan dan tertakluk kepada bayaran 10%, dengan pengecualian yang dibuat untuk keadaan seperti kematian dan kecacatan. Batasan sumbangan yang berbeza berbeza dari negara ke negara, dengan Georgia, Mississippi dan Tennessee yang menawarkan baki maksimum terendah, $ 235, 000, dan Pennsylvania, New York dan California baki maksimum maksimum, lebih dari $ 500, 000.
Menentukan Had Caruman
Untuk melayakkan diri sebagai pelan 529 di bawah peraturan persekutuan, baki pelan tidak boleh melebihi kos yang diharapkan dari perbelanjaan pendidikan yang layak. Garis panduan yang diterima umum adalah bahawa had ini terdiri daripada lima tahun tuisyen, bilik, dan papan di kolej paling mahal di Amerika Syarikat.
Garis panduan ini membuat had sumbangan pelaburan yang agak besar walaupun setiap negara dibenarkan secara individu menafsirkan apa yang bermakna lima tahun kos pendidikan yang layak. Oleh itu, setiap negeri mempunyai had sumbangan yang berbeza. Penyumbang yang berpotensi perlu menyemak dengan negeri untuk menentukan maksimum pelaburan maksimum.
Walaupun pada awalnya berstruktur untuk membiayai pendidikan pasca menengah, 529 rancangan kini boleh digunakan untuk membiayai pendidikan K-12 swasta, sejak laluan Akta Percukaian dan Pekerjaan.
Had Sumbangan khusus negara
Pelan 529 setiap negeri membolehkan sumbangan maksimum sekurang-kurangnya $ 235, 000 setiap penerima. Georgia, Mississippi, dan Tennessee mempunyai had baki maksimum terendah pada $ 235, 000, diikuti oleh North Dakota dengan $ 269, 000. Pada akhir yang tinggi, negeri seperti Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, South Carolina, Washington, dan Washington DC mempunyai had maksimum $ 500, 000. Had Pennsylvania ialah $ 511, 758, had New York ialah $ 520, 000 dan had California adalah $ 529, 000. Sebaik sahaja perkara ini dicapai, apa-apa sumbangan yang dibuat kepada akaun tidak diterima dan akan dikembalikan kepada pelabur.
Had sumbangan ini dikenakan kepada setiap benefisiari. Contohnya, di Georgia, yang mempunyai had sumbangan maksima $ 235, 000, satu set ibu bapa menyumbang $ 200, 000 untuk benefisiari dan satu set datuk nenek juga menyumbang $ 200, 000 kepada benefisiari yang sama tidak akan dibenarkan.
Maksimum sumbangan umumnya tidak berlaku di seluruh negeri. Seorang pelabur yang memukul maksimum dalam satu negeri berkemungkinan layak untuk menyumbang lagi dalam pelan negeri lain, tetapi individu perlu menyemak dengan pentadbir pelan terlebih dahulu untuk memastikan ini dibenarkan.
$ 328.9 bilion
Bilangan jumlah aset yang dilaburkan dalam 529 rancangan sehingga 2018, menurut maklumat terkini dari Rangkaian Pelan Simpanan Kolej.
Pertimbangan Cukai Hadiah
Di luar pelan 529, sumbangan lebih daripada $ 15, 000 setahun kepada mana-mana individu akan mencetuskan cukai hadiah. Tetapi ada pengecualian yang dibuat untuk sumbangan dalam rancangan 529. Seorang nenek boleh, sebagai contoh, menyumbang sumbangan satu kali sekali $ 75, 000 kepada pelan itu, dengan pemahaman bahawa ia akan meliputi hadiah lima tahun. Selagi orang itu tidak lagi menyumbang dalam lima tahun akan datang, tidak ada akibat cukai.
Pendapatan bercukai anda tidak dikurangkan dengan menyumbang kepada 529 pelan, walau bagaimanapun, lebih daripada 30 negara memberikan potongan cukai atau kredit untuk sumbangan yang dibuat kepada 529 pelan.
Siapa Bolehkah Menyumbang kepada Rancangan 529?
Sesiapa sahaja boleh menyumbang kepada akaun pelan 529 dan boleh menamakan sesiapa sebagai benefisiari. Ibu bapa, datuk nenek, ibu saudara, bapa saudara kandung, bapa saudara kandung, suami isteri dan kawan-kawan semua dibenarkan menyumbang bagi pihak benefisiari. Walaupun tidak ada sekatan pendapatan bagi penyumbang, had sumbangan maksimum dikenakan kepada benefisiari, bukan individu yang membuat sumbangan. Baki yang ditetapkan untuk benefisiari tertentu tidak boleh melebihi maksimum yang dibenarkan oleh rancangan 529 negara.
