Apa itu Anuiti Bersama dan Survivor Berkelayakan (QJSA)?
Sumbangan sendi dan survivor yang berkelayakan (QJSA) menyediakan bayaran seumur hidup kepada annuitant dan pasangan, anak atau bergantung kepada pelan yang berkelayakan. Kaedah QJSA digunakan untuk pelan pencen belanja wang, pelan faedah yang ditetapkan, dan faedah sasaran. Mereka juga boleh memohon untuk perkongsian keuntungan dan rancangan 401 (k) dan 403 (b), tetapi hanya jika dipilih di bawah rancangan itu.
Takeaways Utama
- Suatu Jangkamasa Bersama dan Survivor Berkelayakan menyediakan pembayaran seumur hidup kepada pasangan, anak-anak, atau tanggungan. QJSA secara amnya memerlukan sekurang-kurangnya anuiti survivor 50%. Jika peserta kurang dalam kesihatan, QJSA mungkin bukan pelaburan yang baik.
Memahami Anuiti Bersama dan Survivor Berkelayakan (QJSA)
Dokumen pelan pelan QJSA yang berkelayakan biasanya memberikan peratusan pembayaran anuiti, tetapi keperluan am ialah anuiti survivor mestilah sekurang-kurangnya 50% dan tidak lebih dari 100% anuitas yang dibayar kepada peserta. Jika peserta belum berkahwin, anuiti itu dibayar untuk jangka hayatnya.
Menurut Revenue Service Internal (IRS), "pelan yang layak seperti pelan manfaat yang ditetapkan, rancangan pembelian wang atau pelan manfaat sasaran mesti menyediakan QJSA kepada semua peserta yang sudah berkahwin sebagai satu-satunya bentuk manfaat melainkan peserta dan pasangannya, jika berkenaan, kebenaran secara bertulis kepada bentuk pembayaran faedah lain. " Untuk lebih lanjut mengenai peraturan QJSA, IRS menyediakan halaman maklumat. Kaedah-kaedah yang mengawal QJSA boleh didapati dalam Tajuk 26, Bab I, Subkuber A, Seksyen 1.401 (a) -20 pada Daftar Persekutuan.
Anuiti Bersama dan Survivor Berkelayakan: Ciri-ciri dan Pertimbangan
Keandalan sendi dan survivor berkelayakan untuk peserta yang berkahwin mempunyai ciri-ciri berikut.
- Bayaran persaraan dibuat pada selang waktu yang tetap semasa persaraan (terutamanya bulanan). Selepas kematian, pelan akan membuat bayaran bulanan kepada pasangan yang masih hidup sekurang-kurangnya 50% dari bayaran faedah asal.
Seperti banyak anuitas, QJSA memberikan manfaat seumur hidup kepada peserta utama dan pasangan menerusi pembayaran bulanan. Oleh itu, mereka harus diambil kira dalam sebarang perancangan kewangan dan pendapatan persaraan dan senario perbelanjaan. Produk sedemikian tidak tertakluk kepada pembayaran yang berkurangan akibat prestasi pasaran saham yang lemah. Pengagihan QJSA, sekali dimulakan, tidak boleh berubah.
Selain itu, pengedaran sebagai tambahan kepada pembayaran bulanan tetap tidak dibenarkan. Sekiranya peserta dalam keadaan tidak sihat, QJSA (seperti mana anuiti) mungkin bukan pelaburan yang baik untuk aset yang diperlukan untuk membiayai kenderaan pelaburan sedemikian. Pembayaran juga boleh kehilangan kuasa beli dari masa ke masa kecuali jika diselaraskan untuk peningkatan kos hidup.
Contoh Anuiti Bersama dan Survivor Berkelayakan
Pelan 401 (k) yang ditaja oleh majikan individu menawarkan QJSA yang menyediakan pendapatan persaraan $ 1, 500 setiap bulan pada usia 65 tahun. Ia juga menyediakan faedah persaraan bulanan sebanyak $ 1, 000 untuk pasangan apabila orang itu mati. Manfaat itu dibayar sehingga pasangan hidup meninggal dunia. Individu boleh memilih untuk menerima pengedaran manfaat sekaligus, tetapi hanya dengan persetujuan tertulis dari pasangan mereka, disaksikan oleh notari awam atau wakil pelan.
Satu pengecualian ialah pelan boleh membayar pengedaran sekaligus kepada peserta tanpa terlebih dahulu mendapatkan kebenaran mereka (dan pasangan mereka) jika jumlah itu $ 5, 000 atau kurang. Sekiranya peserta bercerai, mereka mungkin dikehendaki melayan bekas suami mereka sebagai pasangan semasa sebagai sebahagian daripada perintah hubungan domestik yang berkelayakan atau mengikut syarat perceraian. Sekiranya peserta yang bercerai ingin menukar benefisiari mereka untuk faedah yang selamat, mereka perlu menghubungi pentadbir pelan.
