Apakah Pemeriksaan Kepatuhan?
Pemeriksaan pematuhan adalah pemeriksaan berkala bank untuk memastikan bank beroperasi mematuhi undang-undang perlindungan pengguna, statut pemberian pinjaman saksama, dan Akta Pelaburan Semula Masyarakat. Peperiksaan pematuhan biasanya tertumpu pada bidang operasi yang menimbulkan risiko pematuhan yang paling besar, dan menumpukan kepada prosedur yang telah ditetapkan oleh institusi untuk memastikan pematuhan terhadap peraturan.
Memahami Peperiksaan Pematuhan
Pemeriksaan pematuhan adalah salah satu daripada tiga jenis aktiviti pengawasan yang dijalankan oleh Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Aktiviti lain termasuk lawatan dan penyiasatan. Perjumpaan biasanya dijalankan untuk mengkaji pematuhan institusi baru yang disewa dan menyemak kemajuan tindakan yang diambil untuk membetulkan pelanggaran sebelumnya. Penyiasatan boleh dilancarkan jika masalah dibawa ke perhatian FDIC.
Peringkat Peperiksaan Pematuhan
Peperiksaan pematuhan berlaku dalam tiga peringkat yang berbeza. Ini adalah perancangan pra-peperiksaan; ulasan dan analisis di tempat dan di luar tapak; dan menyampaikan hasil penemuan kepada pengurusan institusi.
Peringkat pertama, perancangan pra-peperiksaan, memerlukan pemeriksa pematuhan untuk mengumpul maklumat yang tersedia kepadanya dari pangkalan data dan rekod FDIC dan untuk menghubungi institusi kewangan di bawah kajian untuk meminta dokumen dan maklumat lanjut. Pemeriksa boleh, semasa peringkat ini, cuba untuk menyempitkan permintaannya untuk mendapatkan maklumat dan dokumen hanya kepada mereka yang diperlukan untuk pemeriksaan yang akan datang. Pemeriksa akan membuat apa-apa permintaan untuk dokumen dan maklumat dengan menulis institusi surat yang meminta dokumen dan maklumat tertentu. Kemudian dia akan merancang dan bersedia untuk peperiksaan.
Fasa kajian dan analisis peperiksaan pematuhan membolehkan pemeriksa untuk menilai dan menilai sistem pengurusan pematuhan dengan berhati-hati di institusi yang dipersoalkan. Dia akan mendokumenkan sebarang pelanggaran undang-undang dan peraturan perlindungan persekutuan pengguna, jika didapati, dan akan mendokumenkan lagi kelemahan dalam sistem pengurusan pematuhan. Dia akan memulakan fasa ini dengan menganalisis jenis, kerumitan, dan tahap operasi kewangan institusi; ini akan membolehkan pemeriksa menentukan skop peperiksaan dan menyebarkan sumber-sumber di mana mereka paling diperlukan, serta mengenal pasti risiko potensi kecederaan pengguna yang ditimbulkan oleh sebarang pelanggaran undang-undang atau pengawalseliaan.
Akhirnya, pemeriksa mesti menyampaikan penemuannya kepada kepimpinan institusi. Ini termasuk membuat cadangan dan mendapatkan pengurusan untuk melakukan tindakan pembetulan, jika perlu. Biasanya, penemuan akan dikomunikasikan semasa mesyuarat keluar dengan Lembaga Pengarah atau ahli pengurusan lain.
