Apakah Penaja Pelan?
Penaja pelan adalah pihak yang ditetapkan-biasanya sebuah syarikat atau majikan-yang menetapkan pelan penjagaan kesihatan atau persaraan, seperti 401 (k), untuk manfaat kakitangan organisasi. Tanggungjawab penaja pelan termasuk menentukan parameter keahlian, pilihan pelaburan, dan dalam beberapa kes, menyediakan pembayaran sumbangan dalam bentuk tunai dan / atau stok.
Bagaimana Penaja Pelan berfungsi
Sesetengah syarikat menawarkan pelan simpanan persaraan, pelan pencen, atau rancangan kesihatan kepada pekerja mereka sebagai sebahagian daripada program manfaat pekerja mereka. Syarikat-syarikat ini dirujuk sebagai penaja pelan. Majikan biasanya merancang penaja, tetapi kesatuan dan badan profesional juga boleh menjadi penaja pelan.
Takeaways Utama
- Penaja pelan perlu dikemas kini pada sebarang perubahan tahunan untuk pelan persaraan atau penjagaan kesihatan, termasuk pelarasan kos-hidup. Penaja-peniaga rancangan biasanya menyewa penasihat pelaburan untuk mencadangkan pelaburan atau tindakan untuk satu atau beberapa pelan persaraan. outsourcing beberapa tugas untuk merencanakan pentadbir, perusahaan kepercayaan, dan penasihat investasi. Perancang pelaku bertanggung jawab untuk mengurus urusan sehari-hari dan keputusan strategik yang terlibat dengan rencana persaraan kumpulan. Sebuah perusahaan amanah atau pemegang amanah menyediakan layanan penjagaan dan memegang aset pelaburan sebenar dalam dana amanah untuk pekerja.
Penaja pelan melaksanakan dan menetapkan pelan, menentukan pakej manfaat, mengubah pelan, dan menamatkan rancangan. Bergantung kepada jenis persaraan atau pelan kesihatan yang tersedia kepada pekerja, sumbangan kepada pelan itu boleh dibuat oleh penaja dan kakitangan pelan, merancang penaja sahaja, atau pekerja sahaja.
Individu dan organisasi yang memberikan nasihat pelaburan kepada peserta pelan persaraan dan penaja adalah tertakluk kepada piawaian fidusiari yang ditetapkan oleh Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA).
Penaja pelan bertanggungjawab untuk membayar pekerja pendapatan persaraan yang mereka berhak daripada pelan tersebut. Pendapatan persaraan boleh didasarkan pada prestasi pelaburan dalam pelan, atau ia boleh menjadi jumlah yang telah ditetapkan berdasarkan berapa banyak pekerja menyumbang. Seorang pekerja yang meninggalkan sebelum waktu yang ditetapkan hanya boleh menerima jumlah yang dia sumbangkan kepada pelan tersebut, membatalkan apa-apa manfaat yang disediakan oleh rancangan persaraan atau kesihatan.
Walaupun beberapa penaja rancangan mengambil perkara dengan tangan mereka sendiri dan mengendalikan semua keputusan pelaburan untuk rancangan persaraan, sebahagian besar daripada mereka menyalurkan pengurusan fidusiari aset dalam rancangan tersebut kepada satu atau lebih pihak ketiga. Dengan cara ini, pelbagai pilihan pelaburan yang dijalankan oleh pengurus wang berbeza boleh ditawarkan untuk memenuhi pelbagai profil risiko di kalangan pekerja syarikat.
Pertimbangan Khas
Penaja pelan perlu memastikan penasihat pelaburan yang menguruskan pelaburan pelan mematuhi peraturan Pengecualian Kontrak Terbaik (Interest) (BICE) di bawah ERISA, yang termasuk memberi nasihat pelaburan yang berada dalam kepentingan peserta pelan, tidak dikenakan pampasan munasabah, dengan jelas mendedahkan fi, pampasan, dan konflik kepentingan material yang berkaitan dengan cadangan pelaburan mereka, dsb.
Dalam pertubuhan di mana penaja pelan juga bertindak sebagai pentadbir pelan, penaja pelan dikatakan fidusiari. Fidusiari diperlukan untuk mempelbagaikan pelaburan untuk meminimumkan risiko kerugian besar; untuk bertindak mengikut peraturan yang mengawal rancangan itu melainkan jika peraturan itu tidak konsisten dengan ERISA; untuk bertindak semata-mata demi kepentingan pelan peserta dan penerima mereka; dan bertindak dengan berhemat, kemahiran, dan ketekunan seorang yang berhemah yang bertindak dengan kapasiti yang sama.
