Pelan harta pusaka yang direka dengan baik memastikan aset seseorang akan disalurkan dengan lancar kepada penerima yang dipilihnya, selepas seorang meninggal dunia. Ketiadaan pelan harta tanah boleh menyebabkan konflik keluarga, beban cukai yang lebih tinggi, dan kos probet yang terlalu tinggi. Walaupun kehendak mudah merupakan komponen penting dalam proses perancangan harta, pelan canggih juga perlu memasukkan satu atau lebih amanah.
Artikel ini menggariskan jenis amanah yang paling biasa, ditambah pula dengan ciri dan faedah yang mereka nyatakan.
Takeaways Utama
- Pelan harta pusaka yang direka dengan baik selalunya melibatkan pasangan dengan kehendak yang mudah dengan mewujudkan kepercayaan yang direka dengan penuh keyakinan, untuk memastikan aset benefactor dipindahkan dengan lancar kepada orang yang tersayang. Tribes boleh didefinisikan secara meluas sebagai "boleh dibatalkan", yang bermaksud mereka boleh dipinda pada tahun-tahun hidup pemberi pinjaman, dan "tidak dapat ditarik balik", yang bermaksud bahawa mereka tidak boleh diubah atau dibatalkan. Entiti hak pada umumnya membayar cukai berasingan, dan oleh itu mesti mendapatkan nombor pengenalan persekutuan dan memfailkan penyata tahunan.
Ciri Asas Amanah
Sebuah amanah adalah akaun yang diuruskan oleh seseorang atau organisasi, untuk kepentingan orang lain. Satu amanah mengandungi unsur-unsur berikut:
- Grantor: Kadang-kadang dipanggil peneroka atau pemegang amanah , pemberi pinjaman merujuk kepada individu yang mewujudkan amanah dan mempunyai kuasa undang-undang untuk memindahkan harta ke dalamnya.Trustee: Ini adalah individu atau organisasi yang mentadbir harta atau aset untuk manfaat pihak ketiga, dengan sementara memegang harta itu, tetapi tanpa mengambil langsung pemilikan itu. Pemegang Amanah mempunyai tanggungjawab fidusiari untuk mengendalikan kepentingan terbaik pemberi dan penerima, dan mesti melaksanakan mandat yang dinyatakan dalam dokumen amanah dengan setia. Oleh itu, adalah penting untuk melantik orang yang boleh dipercayai hanya untuk kedudukan ini. Benefisiari: Ini adalah pihak yang mendapat manfaat dari kepercayaan. Mungkin terdapat beberapa penerima untuk kepercayaan yang sama - masing-masing berhak kepada jumlah aset yang berbeza. Harta: Ini merujuk kepada aset yang dipegang di dalam amanah, dan mungkin termasuk wang tunai, sekuriti, hartanah, barang kemas, kereta, dan karya seni. Kadang-kadang disebut "prinsipal" atau "corpus", harta tersebut boleh dipindahkan ke dalam amanah sementara pemberi masih hidup, melalui kepercayaan hidup. Sebagai alternatif, aset boleh dipindahkan ke dalam kepercayaan yang jelas setelah pemberi mati, sesuai dengan mandat kehendak. Kepercayaan yang dapat dibatalkan: Kepercayaan jenis ini dapat diubah seberapa banyak yang diinginkan, selama masa hidup pemberi. Kepercayaan yang dapat ditarik balik: Jenis ini amanah tidak boleh diubah, dipinda atau dibatalkan.Tax: Secara amnya, setiap amanah membayar cukai berasingan, dan oleh itu mesti mendapatkan nombor pengenalan persekutuan dan memfailkan pulangan tahunan. Sesetengah kepercayaan hidup menggunakan nombor pengenalan cukai pemberi kuasa.
Jenis Amanah Biasa
Inilah jenis amanah yang paling biasa:
Amanah Livings
Kepercayaan hidup biasanya dibuat oleh pemberi, sepanjang hayat pemberi, melalui pemindahan harta kepada pemegang amanah. Pemberi kuasa umumnya mengekalkan kuasa untuk menukar atau membatalkan kepercayaan tersebut. Tetapi selepas pemberi kuasa itu mati, kepercayaan ini menjadi tidak dapat dibatalkan dan mungkin tidak akan berubah lagi. Dengan kenderaan ini, pemegang amanah mesti mematuhi peraturan yang digariskan dalam dokumen penciptaan, yang berkaitan dengan pembahagian harta dan pembayaran cukai.
Kepercayaan hidup menawarkan kelebihan berikut:
- Peruntukan kesihatan / akhir hayat yang dikehendaki oleh pemberi kuasaPelindungan terhadap ketidakupayaan pemberi dan benefisiariPenyebut atau pengurangan kelewatan probet dan perbelanjaanTetapi penggantian pemegang amanahAmudian akses kepada pendapatan dan prinsipal oleh benefisiariPrivasi semasa keadaan di mana negara memerlukan pemfailan inventori aset
Kepercayaan hidup mempunyai batasan-batasan berikut:
- Titling of Property: Dalam beberapa kes, sekeping harta tanah harus dikecualikan dari kepercayaan. Sebagai contoh, di negeri-negeri seperti Florida, kediaman utama dilindungi oleh pemiutang dengan cara "pengecualian homestead", tetapi Jika kediaman utama diletakkan dalam amanah, pemilik rumah boleh menyerahkan perlindungan kreditur itu. Dalam keadaan sedemikian, pengalihan boleh digunakan untuk menyelaraskan pemindahan aset menjadi amanah, selepas pemberi kuasa mati. Tuntutan Pemiutang: Amanah hidup umumnya tidak memberikan perlindungan daripada tuntutan yang dibuat oleh pemiutang, kerana pemberi amanah dianggap sebagai pemilik aset amanah itu, kerana hakikatnya pemberi boleh membatalkan kepercayaan itu pada bila-bila masa.Taxes: Semua pendapatan yang diperolehi oleh amanah itu akan dikenakan cukai kepada pulangan cukai peribadi pemberi, seolah-olah harta itu tidak pernah dipindahkan ke amanah.
Amanah Perjanjian
Kepercayaan yang tegas, kadang-kadang dipanggil "kepercayaan di bawah kehendak", dicipta oleh wasiat setelah pemberi mati. Jenis kepercayaan ini dapat mencapai matlamat perancangan harta pusaka berikut:
- Mengekalkan aset untuk anak-anak dari perkawinan terdahuluPelindung masa depan keuangan pasangan dengan menyediakan pendapatan seumur hidupPenyerta penerima manfaat dengan kebutuhan khusus akan dijaga Mengangkat ke badan amal
Amanah Insurans Hayat yang tidak dapat ditarik balik
Sebuah amanah insurans hayat yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) adalah sebahagian daripada pelan harta keluarga keluarga yang kaya. Kerajaan persekutuan kini memberikan individu pengecualian cukai harta sebanyak $ 2 juta. Tetapi mana-mana bahagian ladang di atas jumlah itu boleh dikenakan cukai setinggi 45%. Oleh itu, bagi estet yang mengandungi lebih daripada $ 2 juta pengecualian yang dikenakan, insurans hayat boleh menjadi alat yang tidak ternilai dalam kit perancangan harta pusaka. ILIT menyediakan pemberi pendekatan perancangan yang fleksibel dan teknik penjimatan cukai dengan membolehkan pengecualian hasil insurans hayat dari harta pusaka pasangan pertama mati dan dari harta pusaka pasangan yang masih hidup.
ILIT dibiayai dengan polisi insurans hayat, di mana kepercayaan menjadi pemilik dan benefisiari dasar, tetapi pewaris pemberi kuasa boleh kekal sebagai benefisiari kepercayaan itu sendiri. Untuk pelan ini sah, pemberi mesti hidup tiga tahun dari masa pemindahan dasar, atau jika hasil dasar tidak akan dikecualikan dari harta pusaka pemberi.
Amanah Kekal Amal
Sisa persaudaraan amal (CRT) adalah alat perancangan harta tanah yang berkesan untuk sesiapa sahaja yang memegang aset yang dihargai dengan asas yang rendah, seperti stok atau harta tanah. Membiayai kepercayaan ini dengan aset yang dihargai membolehkan para penderma menjual aset tanpa menanggung cukai keuntungan modal.
Amanah Domestik Berkelayakan
Percutian khas ini membolehkan pasangan bukan warganegara mendapat manfaat daripada potongan perkahwinan yang biasanya diberikan kepada pasangan suami isteri yang lain.
Garisan bawah
Perancangan harta tanah adalah proses yang kompleks yang menuntut pengawasan profesional, untuk memastikan orang yang anda sayangi dijaga setelah kematian anda. Satu amanah boleh pergi jauh dengan berkesan untuk melaksanakan keinginan anda.
