Apakah Penalti Pengumpulan Berlebihan?
Lebihan penalti penalti dikenakan oleh Internal Revenue Service (IRS) apabila pemilik akaun persaraan atau benefisiari dari akaun persaraan gagal mengeluarkan jumlah minimum yang diperlukan untuk tahun pajak.
Jumlah ini dikenali sebagai pengedaran minimum yang diperlukan (RMD). Pemegang akaun persaraan lebih dari umur 70 ½ dan ahli waris mereka pada mana-mana umur secara amnya dikehendaki mengambil RMD tp mengelakkan penalti pengumpulan yang berlebihan.
Memahami Penalti Pengambilan Berlebihan
Penalti pengumpulan berlebihan sebanyak 50% cukai eksais untuk tahun itu boleh dikenakan jika pengeluaran yang dibuat oleh pemilik akaun adalah lebih rendah daripada pengagihan minimum yang diperlukan untuk tahun tersebut.
Pada umumnya, pemilik akaun mesti mula menerima pengedaran pada 1 April tahun berikutnya berikutan tahun di mana mereka mencapai usia 70 ½ tahun.
Sebabnya adalah mudah: Jika anda menyumbangkan dolar sebelum cukai ke akaun persaraan, IRS mahukan dolar cukai mereka pada satu ketika. Penalti ini dikenakan kepada IRA tradisional termasuk SEP dan IRAI SIMPLE. Ia tidak terpakai kepada IRA Roth, kerana cukai telah dibayar pada dolar tersebut.
Pengagihan minimum yang diperlukan bagi mana-mana tahun selepas tahun di mana mereka mencapai usia 70½ mesti dibuat pada 31 Disember tahun itu. Sekiranya pengumpulan berlebihan adalah disebabkan oleh kesilapan yang munasabah, dan pemegang akaun telah mengambil langkah-langkah untuk memperbaiki kesilapan itu, penepian penalti boleh diminta.
Jumlah yang diperlukan untuk ditarik balik ditentukan oleh IRS dan boleh dikira dengan menggunakan lembaran kerja.
Jenis Akaun Persaraan
Untuk memenuhi keperluan ini, berguna untuk mengkaji semula pelbagai jenis akaun persaraan yang memerlukan RMD.
IRA Potongan Penggajian
Walaupun majikan tidak mahu mengamalkan rancangan persaraan, ia boleh membenarkan pekerjanya menyumbang kepada IRA melalui potongan gaji. IRA potongan gaji menyediakan cara yang mudah dan langsung untuk kakitangan yang layak untuk disimpan.
Pengurangan Gaji Pencen Pekerja Mudah (SARSEP)
SARSEP adalah SEP yang ditubuhkan sebelum 1997 yang merangkumi pengaturan pengurangan gaji. Daripada membuat rancangan persaraan yang berasingan, majikan membuat sumbangan kepada IRA mereka sendiri dan IRA pekerja mereka, tertakluk kepada peratusan gaji tertentu dan batas dolar.
Pencen Pekerja Mudah (SEP)
Ini memberikan kaedah mudah bagi majikan untuk membuat sumbangan kepada pelan persaraan untuk pekerja mereka. Daripada membuat perolehan keuntungan atau pelan belanja wang dengan kepercayaan, majikan boleh mengguna pakai perjanjian SEP dan membuat sumbangan terus ke akaun persaraan individu atau anuiti persaraan individu yang ditubuhkan untuk setiap pekerja yang layak.
Rancangan IRA sederhana
Rancangan IRA semata-mata adalah pelan persaraan yang disukai cukai yang majikan kecil, termasuk individu yang bekerja sendiri, boleh menubuhkan untuk manfaat pekerja mereka. Rancangan IRA Sederhana adalah perjanjian penurunan gaji bertulis antara pekerja dan majikan yang membolehkan majikan menyumbang jumlah yang dikurangkan kepada IRA SIMPLE atas nama pekerja.
401 (k) rancangan
Rancangan 401k adalah pelan caruman yang ditetapkan yang membolehkan sumbangan pekerja dan / atau majikan sumbangan.
RANCANGAN 401k mudah
Rancangan 401k SEDIA disediakan untuk pemilik perniagaan kecil dengan 100 atau kurang pekerja. Seorang pekerja boleh memilih untuk menunda beberapa pampasan.
403 (b) pelan anuiti terlindung cukai
Pelan anuiti 403b cukai terlindung adalah pelan anuiti untuk sekolah awam, kolej, gereja, hospital awam, dan entiti amal yang dianggap dikecualikan cukai di bawah Kod Hasil Dalam Seksyen 501c3.
Pelan perkongsian keuntungan
Pelan perkongsian keuntungan adalah pelan sumbangan yang ditetapkan yang membolehkan sumbangan majikan tahunan budi bicara.
Pelan pencen wang belanjawan
Pelan pencen wang belanjawan adalah pelan sumbangan yang ditetapkan di mana sumbangan majikan ditetapkan.
Pelan manfaat yang ditetapkan
Pelan manfaat ditakrifkan terutamanya oleh majikan; ia adalah pelan pencen klasik, kini ditawarkan hanya jarang.
