Apakah Pelaburan Tidak Layak?
Pelaburan yang tidak memenuhi syarat adalah pelaburan yang tidak memenuhi syarat untuk sebarang peringkat cukai tertunda atau status pengecualian cukai. Pelaburan seperti ini dibuat dengan wang selepas cukai. Mereka dibeli dan dipegang dalam akaun, pelan atau amanah yang ditangguhkan cukai. Pulangan daripada pelaburan ini dikenakan cukai setiap tahun.
Memahami Pelaburan Bukan Kelayakan
Anuitas mewakili contoh umum pelaburan tidak layak. Dari masa ke masa, aset itu boleh berkembang dengan cukai tertunda sementara menunggu pengeluaran. Bagi anuitas anu tidak berkelayakan, apabila mereka ditunaikan dan diserahkan, wang pertama yang keluar dari akaun itu dianggap sebagai pendapatan bagi pemegang akaun untuk tujuan cukai. Sekiranya pemegang akaun juga mengeluarkan wang asal yang dilaburkan, yang dikenali sebagai asas kos, bahagian itu tidak dikenakan cukai lagi kerana cukai tersebut telah dibayar.
Takeaways Utama
- Pelaburan yang tidak memenuhi syarat adalah pelaburan yang mempunyai sebarang manfaat cukai. Anuitas adalah contoh umum pelaburan tidak layak. Contoh lain dari pelaburan yang tidak memenuhi syarat termasuk antik, koleksi, perhiasan, logam berharga, dan seni.
Bagaimana Pelaburan Tidak Layak Digunakan
Dengan pelaburan yang tidak layak, biasanya pelabur tidak mempunyai sekatan tahunan ke atas jumlah yang boleh mereka letakkan ke aset tersebut. Ini boleh menawarkan lebih banyak fleksibiliti dalam beberapa hal berbanding dengan akaun pelaburan yang layak, yang biasanya mempunyai jumlah maksimum yang mungkin disumbangkan bergantung kepada jenis aset. Sebagai contoh, caruman 401 (k) pekerja mempunyai sumbangan maksimum tahunan yang boleh dibuat ke arah rancangan mereka. Had mungkin berubah ke tahap tertentu, ditentukan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Pelaburan yang tidak memenuhi syarat dapat melihat sebarang sumbangan saiz yang dilakukan sepanjang tahun menurut strategi pemegang akaun untuk simpanan.
Pemegang akaun juga boleh membuat pengeluaran ke atas pelaburan tidak layak apabila mereka mahu, walaupun mereka akan membayar cukai atas faedah dan keuntungan lain seperti penghargaan yang telah terakru. Terdapat juga penalti pengeluaran awal jika pemegang akaun mengambil tunai daripada jenis aset tertentu sebelum pemegang akaun mencapai umur tertentu, biasanya pada 59 1/2. Juga, pemegang akaun mungkin dikehendaki mulai membuat pengeluaran dari akaun pelaburannya yang tidak memenuhi syarat pada usia tertentu, biasanya pada 70 1/2.
Contoh Pelaburan Tidak Layak
Beberapa contoh pelaburan yang biasanya tidak memenuhi syarat untuk status pengecualian cukai ialah barangan antik, koleksi, perhiasan, logam berharga dan seni. Pelaburan lain yang mungkin tidak layak untuk apa-apa jenis keutamaan cukai adalah saham, bon, REIT (amanah pelaburan harta tanah), dan sebarang pelaburan tradisional lain yang tidak dibeli di bawah pelan atau kepercayaan pelaburan yang layak.
