Apa itu Pembangunan Rugi?
Pembangunan rugi adalah perbezaan antara kerugian akhir yang dicatat oleh syarikat insurans dan apa yang direkodkan oleh penanggung insurans pada asalnya. Pembangunan rugi bertujuan untuk mengambil kira hakikat bahawa beberapa tuntutan insurans mengambil masa yang lama untuk menyelesaikan, dan anggaran jumlah kerugian yang akan dialami oleh penanggung insurans akan disesuaikan apabila tuntutan dimuktamadkan.
Takeaways Utama
- Pembangunan rugi adalah perbezaan di antara rekod penanggung insurans awalnya untuk liabiliti berbanding tahap akhir tuntutan. Faktor pembangunan kerugian membolehkan penanggung insurans menyesuaikan tuntutan ke tahap akhir yang diunjurkan. Salah satu faktor yang paling penting bagi penanggung insurans apabila menentukan potensi kerugian adalah jumlah masa yang diperlukan untuk memproses tuntutan.
Bagaimana Pembangunan Kerosakan berfungsi
Syarikat insurans menggunakan faktor pembangunan kerugian dalam penetapan harga insurans dan simpanan untuk menyesuaikan tuntutan ke tahap akhir yang diunjurkan. Penanggung insurans perlu mengambil kira beberapa faktor apabila menentukan apa, jika ada, kerugian yang mungkin dihadapi mereka daripada polisi insurans yang mereka taja jamin.
Salah satu faktor yang paling penting ialah jumlah masa yang diperlukan untuk memproses tuntutan. Walaupun tuntutan boleh dilaporkan, diproses, dan ditutup semasa tempoh polisi tertentu, mereka juga mungkin dilaporkan dalam tempoh polisi kemudian dan mungkin tidak dapat diselesaikan untuk jangka masa yang panjang. Ini boleh membuat pelaporan rumit dan, paling baik, berasaskan penghampiran kehilangan yang akhirnya pengalaman penanggung insurans.
Tuntutan insurans dalam garis panjang, seperti insurans liabiliti, sering tidak dibayar dengan segera. Penyesuaian tuntutan menetapkan rizab kes awal untuk tuntutan; Walau bagaimanapun, sering mustahil untuk meramalkan dengan tepat berapa jumlah akhir tuntutan insurans untuk pelbagai alasan. Faktor-faktor pembangunan kerugian digunakan oleh aktuari, penaja jamin, dan profesional insurans lain untuk "membangun" jumlah tuntutan kepada nilai akhir anggaran mereka. Jumlah kerugian muktamad diperlukan untuk menentukan rizab syarikat insurans. Mereka juga berguna untuk menentukan premium insurans yang mencukupi, apabila pengalaman kerugian digunakan sebagai faktor penarafan.
Faktor Pembangunan Rugi
Faktor pembangunan kerugian (LDF) digunakan untuk menyesuaikan kerugian untuk menjelaskan kenaikan tuntutan. LDF adalah nombor yang dimaksudkan untuk menyesuaikan tuntutan ke tahap yang diproyeksikan. Sebagai contoh, LDF 2.0 bermakna bahawa untuk setiap tuntutan $ 1, pembayaran muktamad adalah $ 2. Sekiranya penanggung insurans mempunyai $ 100, 000 dalam tuntutan semasa, pembayaran akhir adalah $ 200, 000 dengan LDF 2.0.
Jumlah kerugian adalah kunci untuk premium insurans harga dan menentukan rizab dibawa.
Keperluan untuk Pembangunan Rugi
Penanggung insurans menggunakan segitiga pembangunan kerugian apabila menilai perkembangan kerugian. Segitiga membandingkan perkembangan kerugian untuk tempoh polisi tertentu dalam jangka masa yang panjang. Sebagai contoh, penanggung insurans mungkin melihat perkembangan kerugian untuk tempoh polisi 2018 pada selang dua belas bulan dalam tempoh lima tahun. Ini bermakna ia akan mengkaji pembangunan kerugian 2018 pada 2018, 2019, 2020, 2021, dan 2022.
Penanggung insurans dikehendaki melaporkan kedudukan kewangan mereka untuk menyatakan pengawal selia yang menggunakan laporan ini untuk menentukan sama ada penanggung insurans berada dalam kesihatan kewangan yang baik atau jika terdapat risiko insolvensi. Pengawal selia boleh menggunakan segitiga pembangunan kerugian untuk membandingkan peratusan perubahan sepanjang tempoh masa, dan menggunakan peratusan ini apabila membuat anggaran pembangunan kerugian untuk penanggung insurans tertentu dalam tempoh yang akan datang. Sekiranya kadar perubahan turun naik dengan ketara sepanjang masa pengawal selia boleh menghubungi syarikat insurans untuk mengetahui mengapa anggaran kerugiannya tidak diambil kira.
