Insurans

Isi kandungan

• Insurans Hilang Upaya
• Akaun Simpanan Kesihatan
• Perbelanjaan perubatan
• Pengangguran / Pampasan Pekerja
• Potongan untuk Orang Bekerja Sendiri
• Insurans hayat
• Pelan Kelayakan Lain
• Garisan bawah

Apabila ia datang untuk memfailkan cukai, mendapatkan pulangan yang terbaik bukanlah tentang kemahiran-itu mengenai apa yang anda tahu. Malangnya, ramai pembayar cukai terlepas potongan dan kredit semata-mata kerana mereka tidak menyedari mereka. Beberapa potongan yang paling diabaikan berkaitan dengan perbelanjaan kesihatan dan perubatan dan premium insurans.

Rang undang-undang cukai Trump-Akta Percukaian Cukai dan Pekerjaan 2017 - mengurangkan banyak potongan tetapi telah meninggalkan kebanyakan yang dibincangkan di bawah tidak berubah.

Takeaways Utama

• Banyak potongan terlepas yang berkaitan dengan premium insurans, perbelanjaan perubatan, dan lain-lain kos yang berkaitan dengan kesihatan. Insurans kebolehubahan adalah potongan cukai penting tetapi rumit. Sumbangan Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) adalah bebas cukai sehingga cap yang telah ditetapkan. Insurans dan perniagaan - premium insurans yang berkaitan juga mungkin layak.

Insurans Hilang Upaya

Insurans hilang upaya mungkin merupakan jenis premium yang paling biasa yang diabaikan sebagai potongan cukai. Pengurangan premium ini adalah rumit.

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) membenarkan pembayar cukai yang bekerja sendiri untuk memotong "insurans overhead yang membayar untuk perbelanjaan overhead perniagaan yang anda miliki dalam jangka masa hilang upaya yang disebabkan oleh kecederaan atau sakit anda." Tetapi "anda tidak boleh memotong premium untuk dasar yang membayar untuk kehilangan pendapatan disebabkan oleh penyakit atau kecacatan."

Manfaat juga dikenakan cukai jika majikan anda membayar insurans kecacatan anda, bukannya jika anda membelinya sendiri dengan dolar selepas cukai anda sendiri.

Terdapat beberapa peraturan untuk diikuti jika anda memotong perbelanjaan insurans kesihatan, berdasarkan status pekerjaan anda, sama ada anda memotong potongan, dan sama ada anda telah membayar premium anda menggunakan dolar sebelum atau selepas cukai.

Akaun Simpanan Kesihatan

Satu lagi percukaian cukai berkaitan insurans yang orang yang tidak mempunyai akses kepada liputan kesihatan kumpulan tradisional harus sedar adalah akaun tabungan kesihatan (HSA), yang menggabungkan elemen tabungan yang mendapat manfaat cukai dengan dasar insurans kesihatan yang boleh dikurangkan.

Semua caruman HSA, sehingga maksimum yang dibenarkan oleh undang-undang, boleh ditolak cukai, walaupun bagi mereka yang tidak merangkum, dan pendapatan terkumpul bebas cukai. Semua hasil yang dikeluarkan dari akaun adalah bebas cukai, dengan syarat mereka digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak.

Perbelanjaan perubatan

Perbelanjaan perubatan hanya boleh ditolak jika mereka melepasi peratusan tertentu pendapatan kasar yang diselaraskan oleh pembayar cukai. Peratusan itu terus berubah, tetapi ia sentiasa kekal tinggi untuk mengekalkan kebanyakan orang daripada kelayakan.

Peratusan ini adalah 10% untuk tahun cukai 2019.

Contohnya, jika anda menolak $ 17, 000 untuk pembedahan dalam satu tahun dan syarikat insurans anda menghantar cek sebanyak $ 10, 000 untuk pembedahan tahun depan, jumlah itu harus diisytiharkan sebagai pendapatan pada tahun pemeriksaan itu tiba.

Sekiranya ada peluang, anda boleh mendapatkan perbelanjaan perubatan yang dilindungi oleh syarikat insurans anda pada masa akan datang, tidak mengisytiharkan potongan ini. Anda boleh menghantar semula pemulangan yang dipinda untuk tahun yang anda akan terima potongan jika tuntutan insurans anda ditolak.

Pengangguran / Pampasan Pekerja

Adalah penting untuk membezakan pampasan pengangguran yang dibayar melalui agensi pengangguran negeri daripada pampasan pekerja, yang diberikan kepada pekerja yang tidak dapat menjalankan tugas sebagai akibat kecederaan.

Manfaat pengangguran selalu dikenakan cukai, kerana mereka dianggap sebagai pengganti pendapatan tetap dan harus dilaporkan pada IRS Form 1040. Pampasan pekerja tidak diisytiharkan sebagai pendapatan.

Potongan untuk Orang Bekerja Sendiri

Pembayar cukai yang bekerja sendiri dan entiti perniagaan lain boleh memotong sebarang premium insurans berkaitan perniagaan, termasuk premium insurans kesihatan dan pergigian, serta perlindungan undang-undang dan liabiliti. Insurans kenderaan juga boleh ditolak jika pembayar cukai dipilih untuk melaporkan perbelanjaan sebenar dan tidak mengambil kadar perbatuan standard.

Insurans hayat

Premium insurans hayat boleh ditolak sebagai perbelanjaan berkaitan perniagaan (jika insured adalah pekerja atau pegawai korporat syarikat itu, dan syarikat itu bukan penerima manfaat secara langsung atau tidak langsung terhadap polisi ini).

Manfaat kematian secara amnya bebas cukai untuk pemilik polisi individu.

Walaupun faedah kematian bagi benefisiari yang berkaitan dengan perniagaan seringkali bebas cukai juga, terdapat situasi tertentu di mana manfaat kematian bagi insurans hayat milik korporat boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, majikan yang menawarkan perlindungan jangka hayat kepada pekerja boleh memotong premium yang mereka bayar pada $ 50, 000 manfaat pertama bagi setiap pekerja, dan sehingga jumlah ini tidak dikira sebagai pendapatan kepada pekerja.

Premium insurans hayat juga boleh sering ditolak untuk kebanyakan jenis pelan tidak layak, seperti pampasan tertunda atau bonus eksekutif. Biasanya, premium dianggap pampasan untuk eksekutif utama di bawah peraturan rancangan ini. Walau bagaimanapun, dalam beberapa kes, potongan tidak boleh diambil sehingga pekerja membina manfaat.

Pelan Kelayakan Lain

Pelan tidak layak bukan satu-satunya jenis kenderaan simpanan persaraan yang boleh dibiayai dengan premium boleh ditolak cukai: 412 (i) pelan adalah layak. Pelan manfaat yang ditakrif ini boleh memberikan potongan besar bagi pemilik perniagaan kecil yang ingin mengejar simpanan persaraan mereka dan menerima aliran pendapatan terjamin.

Rancangan ini dibiayai semata-mata dengan produk insurans seperti insurans hayat nilai tunai atau kontrak anuiti tetap, dan pemilik pelan sering boleh memotong beratus ribu ringgit dalam sumbangan kepada rancangan ini setiap tahun.

Akhirnya, peserta dalam pelan yang memenuhi syarat yang standard, seperti rancangan 401 (k), boleh membeli jumlah terhad sama ada istilah atau liputan tetap tertakluk kepada sekatan tertentu. Tetapi perlindungan harus dipertimbangkan "bersampingan" mengikut peraturan IRS. Dalam sebarang jenis pelan sumbangan yang ditetapkan, kos keseluruhan nyawa bagi setiap peserta mestilah kurang daripada 50% daripada jumlah caruman majikan, termasuk pelanggaran. Ku

Untuk liputan jangka panjang dan universal, batasnya adalah 25% Ini adalah satu-satunya contoh di mana individu boleh membeli insurans hayat berdasarkan asas dedahan cukai-dengan mengambil kira rancangan itu adalah rancangan tradisional dan bukan rancangan Roth 401 (k). Faedah kematian insurans hayat yang dibayar daripada pelan yang layak juga mengekalkan status bebas cukai mereka, dan insurans ini boleh digunakan untuk membayar cukai atas perolehan pelan yang mesti diedarkan apabila peserta mati.

Garisan bawah

Ini hanya beberapa potongan yang sering diabaikan dan faedah cukai yang berkaitan dengan insurans yang mana pembayar cukai perniagaan dan individu layak. Potongan lain yang berkaitan dengan pampasan, pengeluaran, susut nilai bangunan dan peralatan disenaraikan di laman web IRS dalam pelbagai manual arahan yang boleh dimuat turun.