Ahli Parlimen dari kedua-dua pihak telah bekerja sejak Mac untuk membolehkan pekerja meningkatkan dan meningkatkan simpanan persaraan mereka. Tujuh rang undang-undang diperkenalkan di kedua-dua dewan, termasuk satu di Senat yang dikenali sebagai Akta Peningkatan dan Persaraan Persaraan 2018 (RESA), memberi isyarat kepada sebahagian anggota Kongres untuk membuat apa yang boleh menjadi sebahagian daripada perubahan yang paling ketara ke tempat kerja rancangan persaraan sejak tahun 2006.
Republikan di Dewan Perwakilan telah memperkenalkan undang-undang (juga bertajuk Akta Peningkatan dan Peningkatan Persaraan 2018) yang meniru undang-undang Senat. Reporter Kevin Brady dari Texas, pengerusi Jawatankuasa Cara dan Cara Derma, ingin memasukkan bahasa simpanan persaraan sebagai bagian dari push reformasi cukai kedua Republik Republikan ("Pembaharuan Cukai 2.0")
Peruntukan utama kedua-dua Rumah dan Senat Akta Peningkatan dan Persaraan Persaraan 2018, S. 2526 dan HR 5282, akan:
Memperbaiki Pelan Pencen Berbilang Majikan (MEP)
MEP membolehkan syarikat-syarikat kecil untuk berkongsi (dan dengan itu mengurangkan) kos pentadbiran, menyebabkan kos yang lebih rendah dan dengan itu pulangan pelaburan yang lebih tinggi untuk pekerja. Undang-undang semasa memerlukan majikan yang berganding bahu untuk menawarkan pekerja mereka 401 (k) jenis persaraan untuk mempunyai sambungan, seperti menjadi sebahagian daripada industri yang sama. RESA akan menghapuskan kehendak ini, serta peruntukan yang membahayakan keseluruhan rancangan itu sekiranya salah satu majikan anggota melanggar undang-undang.
Memudahkan 401 (k) Anuiti Rancangan dan Maklumat Anuiti
Pelan pencen tradisional biasanya menawarkan pilihan anuiti yang mewujudkan aliran pendapatan seumur hidup untuk pekerja. Ini tidak benar untuk kebanyakan rancangan 401 (k). Di bawah RESA, syarikat akan dilindungi dari tuntutan undang-undang sekiranya penyedia anuiti keluar dari perniagaan atau gagal mematuhi perjanjiannya. Peruntukan tambahan RESA akan memerlukan pernyataan manfaat termasuk anggaran pendapatan seumur hidup sekurang-kurangnya sekali setahun. Akhirnya, RESA meningkatkan keupayaan anuitas ini untuk pekerja yang menukar pekerjaan. Di bawah undang-undang semasa, para peserta boleh dikenakan yuran penyerahan apabila menukar majikan. (Untuk melihat lebih lanjut: Sekiranya 401 (k) Anda Berada dalam Anuiti? )
Memperluas Kredit Cukai untuk Mengimbangi Kos Memulakan dan Mengubah Rancangan Persaraan
Syarikat-syarikat yang memulakan rancangan persaraan baru untuk pekerja kini menerima kredit cukai $ 500. RESA akan meningkatkan sehingga sebanyak $ 5, 000 selama tiga tahun. Kredit ini akan digunakan untuk pelan baru 401 (k) serta rancangan IRA SIMPLE. Tambahan $ 500 kredit sehingga tiga tahun akan disediakan untuk rancangan yang menambah pendaftaran automatik, walaupun sudah ditetapkan. Sudah tentu, pekerja masih boleh memilih untuk tidak mengambil bahagian. (Untuk melihat lebih lanjut: Kredit Cukai untuk Pelan Pelan yang Ditanggung oleh Perniagaan Kecil )
Buat Insentif Simpanan Persaraan untuk Pelajar Tahap Siswazah
Satu bahagian rang undang-undang akan membolehkan pelajar peringkat siswazah dan pasca doktoral melayan persaudaraan non-tuisyen atau bayaran gaji yang dikenakan cukai sebagai pampasan bagi tujuan IRA. Ini akan meningkatkan jumlah pelajar yang boleh menyumbang kepada IRA mereka sendiri. Pada masa ini, bayaran bukan tuisyen bercukai tidak dianggap sebagai pendapatan.
Benarkan Orang Lebih Lama Daripada 70.5 Menyumbang kepada IRA
RESA juga akan menghapuskan halangan bagi orang yang berusia di atas 70.5 yang pada masa ini tidak dibenarkan menyumbang kepada IRA tradisional walaupun mereka masih bekerja. Perundangan ini akan membenarkan sesiapa sahaja yang berpendapatan tinggi untuk menyumbang kepada IRA tradisional. (Sumbangan kepada IRA Roth sudahpun diberikan kepada lebih daripada 70.5.)
Peruntukan Tambahan Pembaharuan Cukai 2.0
Meskipun teras utama cadangan cukai GOP House memanjangkan pemotongan cukai tahun lepas melebihi tarikh tamatnya 2025, beberapa bahagian pakej berurusan dengan simpanan persaraan dan insentif. (Untuk lebih lanjut mengenai pembaharuan cukai lihat: Bagaimana Rang Undang-undang Cukai GOP Mempengaruhi Anda .)
Perundangan yang dibincangkan boleh:
Buat Akaun Simpanan Universal yang Mesra Keluarga Baru (Amerika Syarikat)
Cadangan Akaun Simpanan Universal akan memberi insentif keluarga untuk menyelamatkan persaraan tetapi membenarkan pengeluaran kecemasan. Ini secara teorinya menggalakkan keluarga untuk mula meletakkan wang untuk persaraan lebih awal, kerana wang itu juga boleh berfungsi sebagai akaun tabungan hujan. Amerika Syarikat akan menjadi akaun tabungan gaya Roth yang akan tumbuh ditangguhkan cukai dan levi tidak ada cukai atau denda penarikan balik tidak kira ketika uang itu keluar.
Sediakan Pilihan Rancangan Simpanan Bayi Baru
Peruntukan ini akan membolehkan keluarga mengakses dana dalam akaun persaraan tanpa penalti apabila kelahiran (atau pengangkatan) anak baru. Dana boleh dikembalikan ke akaun pada satu ketika pada masa akan datang. Maklumat awal tidak menunjukkan sama ada pengeluaran mesti digunakan untuk perbelanjaan perubatan atau boleh memasukkan barang-barang seperti pakaian, perabot atau barangan lain.
Pokoknya
Selain bipartisan, sokongan bicameral, RESA telah dipuji oleh beberapa syarikat jasa kewangan, ahli ekonomi, think tank, dan AARP. Cadangan berkaitan pendapatan seumur hidup telah menarik pujian dari Dirk Kempthorne, presiden dan Ketua Pegawai Eksekutif Majlis Insurans Kehidupan Amerika dan dari Institut Persaraan Yang Diinsuranskan, yang memuji rang undang-undang untuk membantu penabung persaraan membuat keputusan yang lebih bijak mengenai kewangan mereka.
Walaupun tidak diketahui apa, jika ada, undang-undang akan berjaya ke meja presiden sesi ini, apa sahaja yang memudahkan orang untuk menyelamatkan persaraan akan mendapati beberapa pengkritik di kedua-dua belah lorong.
