Skim pencen peribadi (PPS), yang juga dikenali sebagai pelan pencen peribadi, adalah kenderaan pelaburan individu yang berisiko di UK. Tujuan utama rancangan ini adalah untuk menyelamatkan persaraan, tetapi beberapa rancangan juga memberikan manfaat kematian kepada penerima manfaat yang telah ditentukan oleh orang yang telah mati.
Apakah Skim Pencen Persendirian dan Bagaimana Ia Berfungsi?
PPS adalah pelan sumbangan peribadi yang ditetapkan untuk pelabur oleh syarikat insurans atau firma pelaburan. Pelabur yang menubuhkan pelan memilih pembekal, dan penyedia itu melabur wang yang dibayar, menyediakan jumlah wang yang terkumpul pada masa persaraan pelabur. Pada masa persaraan, pelabur boleh menggunakan wang ini untuk membeli anuiti atau hanya mendepositkan wang itu di bank dan mula melepaskan wang untuk bertahan hidup sehingga kematian. Mana-mana orang yang bekerja sendiri boleh memulakan PPS. Juga, mana-mana pekerja yang bekerja untuk syarikat tetapi yang tidak boleh menyertai pelan yang ditaja oleh majikan dibenarkan memulakan PPS. Dalam sesetengah kes, seorang pekerja dalam pelan yang ditaja oleh syarikat yang juga memperoleh pendapatan di tempat lain mungkin dapat memulakan PPS.
Individu dengan PPS boleh menyumbang lebih rendah 100% daripada pendapatan tahunannya atau elaun semasa. Pada 2016, elaun tahunan ialah 40, 000 paun. Oleh itu, jika seseorang memperoleh 60, 000 pound, misalnya, maka dia dibenarkan melabur 40, 000 pound ke dalam PPS. Sebaliknya, jika individu hanya memperoleh 30, 000 pound, dia boleh melabur 30, 000 pound penuh ke dalam PPS. Jumlah elaun tahunan berubah setiap tahun, jadi disarankan untuk mengesahkan amaun dengan profesional cukai berasaskan UK untuk menentukan apa yang sah. Jumlah pembayaran lump-sum akhir dari PPS bergantung kepada berapa banyak yang disumbangkan setiap tahun, berapa lama pelan telah disediakan, pemilihan sekuriti, peruntukan aset dan prestasi pasaran. Walaupun akaun itu perlu meningkatkan nilai setiap tahun, tidak ada jaminan bahawa ini akan berlaku.
Pilihan Pelaburan Skim Pencen Persendirian
Pelan pencen berasaskan majikan tidak menawarkan individu pilihan untuk melabur. Ini tidak benar dengan PPS. Individu yang melabur dalam PPS mempunyai beberapa kelonggaran pilihan untuk melabur sumbangan. Pelan ini biasanya menawarkan dana berasaskan tunai, dana bon korporat, dana ekuiti dan pelaburan antarabangsa. Walaupun biasanya ada pilihan pelaburan ingkar, pelabur PPS mempunyai lebih banyak kawalan ke atas peruntukan aset mereka dan boleh menyesuaikan portfolio PPS mereka berdasarkan toleransi risiko dan jangka masa yang penting dalam perancangan persaraan keseluruhan.
Manfaat Lain dari Skim Pencen Persendirian
Di samping manfaat utama membolehkan individu merancang untuk bersara dengan cara yang mereka tidak akan mampu dan sebaliknya membenarkan pilihan pelaburan, PPS mempunyai beberapa manfaat penting dan berguna yang lain, seperti kemampuan untuk mengambil jumlah bebas cukai dari rancangan bersara. Walaupun majoriti pelan itu akan dikenakan cukai pada kadar pendapatan individu, pelabur dalam PPS mempunyai pilihan untuk mengambil 25% simpanannya sebagai jumlah bebas cukai. Walaupun ini akan mengurangkan jumlah pendapatan persaraan individu kepada 75% daripada simpanan PPSnya, selebihnya boleh digunakan untuk menghapuskan hutang, seperti gadai janji. Seorang pelabur harus bekerja secara langsung dengan penasihat kewangan untuk menentukan bahagian yang paling menguntungkan bagi jumlah sekali gus PPS yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan cukai.
Satu lagi manfaat utama PPS adalah manfaat kematian. Sekiranya pemilik PPS mati sebelum bersara, bayaran sekaligus dapat dibuat kepada pasangan atau penerima lain yang ditetapkan. Dalam pengertian ini, PPS adalah serupa dengan polisi insurans hayat yang dibiayai sendiri.
