29 Mei ialah Hari Simpanan Kolej Kebangsaan, hari yang menonjolkan 529 rancangan yang membantu keluarga menyelamatkan diri untuk kolej (ia 5/29, selepas semua). Dalam sambutan, beberapa negeri menawarkan hadiah dan kandungan untuk menggalakkan akaun baru. Contohnya, pelan Nest 529 di Nebraska menawarkan bonus $ 100 kepada 100 akaun baru yang dibuka pada akhir bulan Mei, dan pelan California ScholarShare 529 menawarkan $ 50 untuk akaun baru yang dibuka pada 1 Jun.
Penjimat harus tahu bahawa undang-undang cukai 2017 baru membawa beberapa perubahan besar untuk pembayar cukai, termasuk kemas kini kepada peraturan untuk 529 rancangan simpanan untuk kolej. Pelan-pelan ini, yang direka untuk membantu ibu bapa menyelamatkan perbelanjaan kolej anak-anak mereka atas dasar yang mendapat manfaat cukai, telah diperluas untuk menampung penjimatan untuk pendidikan K-12. Menurut laporan Wall Street Journal, perubahan dan perubahan dari pergeseran pajak lain, seperti batas pemotongan pajak negara dan lokal, berarti sumbangan untuk pelan ini tidak lama lagi akan melihat kenaikan harga.
Itu akan menjadi lebih baik lagi; rancangan ini telah berkembang sebelum undang-undang baru. Melalui suku ketiga 2017, aset pelan 529 meningkat kepada $ 282 bilion, meningkat daripada $ 276 bilion pada suku sebelumnya. Berikut adalah butir-butir bagaimana perubahan cukai dimainkan untuk ibu bapa dan orang lain yang membayar untuk pendidikan melalui 529 rancangan.
Faktor Potongan Cukai
Inilah sebab mengapa had baru bagi potongan cukai negeri dan tempatan (SALT) mungkin merangsang 529 pelan: Mulai tahun 2018 potongan SALT akan dihadkan pada $ 10, 000. Bagi ibu bapa yang tinggal di salah satu daripada tiga belas negeri yang menawarkan potongan cukai pendapatan negeri atau kredit untuk sumbangan pelan 529 yang dibuat kepada pelan negeri itu, rehat cukai boleh menjadi cara untuk mengatasi had potongan SALT baru dan mencari jalan yang berbeza untuk meminimumkan liabiliti cukai.
Sekiranya anda merupakan 529 ibu bapa pelan atau berfikir untuk membuka salah satu akaun ini, mungkin ada lebih banyak insentif untuk berbuat demikian sekarang. Pastikan anda berada dalam keadaan yang menawarkan potongan ini dan anda memilih rancangan yang betul. Klik di sini untuk melihat keadaan anda di carta perbandingan Savingforcollege.com.
Lebih Banyak Pilihan untuk 529 Pelan Simpanan
Sebelum ini, 529 rancangan telah dirizabkan untuk perbelanjaan pendidikan pasca menengah. Perbelanjaan termasuk tuisyen dan yuran, ruang dan papan dan perisian komputer atau peralatan yang dianggap perlu kepada pelajar. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengehadkan penggunaan 529 wang pelan kepada kolej dan universiti yang layak menyertai program bantuan pelajar persekutuan. Pengeluaran yang digunakan untuk perbelanjaan yang layak adalah cukai bebas.
Di bawah undang-undang cukai baru, ibu bapa juga boleh menarik balik cukai tabungan bebas daripada 529 akaun untuk membayar tuisyen di sekolah swasta atau agama untuk pendidikan K-12. Tidak seperti kolej, pengeluaran itu terhad kepada $ 10, 000 setahun.
Sehubungan itu, perubahan menjadikan 529 rancangan serupa dengan Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell yang kurang digunakan secara meluas (ESA). Akaun-akaun ini membenarkan ibu bapa untuk menjimatkan wang ke arah perbelanjaan kolej dan kos yang berkaitan dengan pendidikan rendah, menengah atau sekolah menengah. Walau bagaimanapun, satu perbezaan besar terletak pada berapa banyak ibu bapa dapat menyimpan dalam 529 berbanding ESA Coverdell.
Akaun Coverdell membataskan ibu bapa untuk menjimatkan $ 2, 000 setahun untuk anak mereka atau penerima lain yang berkelayakan sehingga penerima mencapai usia 18 tahun. Dengan pelan 529, had sumbangan jauh lebih murah hati. IRS membenarkan ibu bapa menyumbang sebanyak pelan seperti yang diperlukan untuk membayar perbelanjaan pendidikan mereka yang layak. Jumlah baki yang dibenarkan ditentukan oleh pelan itu sendiri, berdasarkan kos purata kehadiran di negeri yang menaja pelan tersebut (lihat "Anda Tidak Boleh Deposit Tanpa Had, " di bawah).
Satu lagi peringatan penting ESA Coverdell ialah tidak semua orang boleh menyumbang kepada salah satu rancangan ini. Bagi 2018 sumbangan dibenarkan oleh pemohon tunggal dengan pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai kurang dari $ 110, 000 dan kurang daripada $ 220, 000 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan penyata bersama. Tiada sekatan pendapatan sedemikian untuk 529 rancangan. Walaupun cadangan pembaharuan cukai awal akan menghapuskan ESA Coverdell sepenuhnya, rancangan ini terus menjadi pilihan simpanan kolej untuk ibu bapa yang layak.
Undang-undang cukai baru juga membolehkan pendeposit untuk memindahkan 529 aset kepada akaun MENGIKUT, selagi mereka mematuhi had untuk deposit tahunan kepada ADA. Akaun berfaedah ini boleh digunakan oleh penyimpan kurang upaya tanpa menjejaskan kelayakan mereka untuk faedah utama, seperti Medicaid (beberapa jumlah baki had dikenakan, jadi semak dengan penasihat kewangan). Melalui suku ketiga 2017, 529 aset akaun ABLE meningkat kepada $ 48.5 juta dalam 13, 190 akaun.
Pelan 529 Front-Loading dan Cukai Hadiah
Walaupun IRS tidak menetapkan amaun dollar ditetapkan untuk sumbangan pelan 529, ada satu nombor penting ibu bapa yang perlu diberi perhatian: batas pengecualian cukai hadiah. Bagi 2018 had pengecualian cukai hadiah (bermaksud jumlah yang anda boleh berikan kepada individu tanpa mencetuskan cukai hadiah) ialah $ 15, 000. Sekiranya anda mempunyai tiga orang anak dengan tiga 529 rancangan simpanan, sebagai contoh, anda boleh memberi masing-masing $ 15, 000 tanpa membayar cukai hadiah. Pasangan berkahwin memfailkan pulangan bersama boleh menggandakan jumlah itu setiap anak. Datuk dan ahli keluarga lain juga boleh menyumbang jumlah yang sama. Dengan ESA Coverdell, perbandingan, jumlah had sumbangan tahunan dihadkan pada $ 2, 000, tanpa mengira siapa yang membuat sumbangan.
Terdapat satu cara untuk memberi lebih banyak lagi tanpa mencetuskan cukai hadiah: Penyumbang boleh memuatkan 529 kanak-kanak dengan jumlah sumbangan lima tahun ($ 75, 000) sekaligus. Mereka kemudian tidak akan dapat membuat apa-apa sumbangan baru kepada rancangan itu sehingga lima tahun berlalu, tetapi itu bermakna akaun itu mempunyai lebih banyak tahun untuk mendapat faedah dari faedah kompaun pada simpanan dan berpotensi meningkatkan pelaburan dengan lebih cepat.
Satu lagi cara untuk mengelakkan cukai hadiah adalah dengan membuat bayaran tuisyen terus ke sekolah kanak-kanak. Selagi pelajar tidak menerima wang secara peribadi, ia tidak dikira sebagai hadiah. Sudah tentu, dengan membuat pembayaran secara langsung daripada menyimpan wang dalam 529, anda mengorbankan apa-apa pulangan yang berpotensi yang akan diperolehi. (Untuk lebih lanjut, lihat Kenapa Anda Harus Muka Hadapan 529 Rancangan Anda .)
Anda Tidak Boleh Menyimpan Jumlah Tanpa Had
Pelbagai rancangan dan negeri mengehadkan berapa banyak wang yang ada dalam 529 rancangan untuk seorang penerima tunggal. Sebagai contoh, CollegeCounts 529 Fund di Alabama mengehadkan sumbangan kepada titik bahawa "semua baki akaun di Alabama merancang untuk benefisiari yang sama mencapai $ 400, 000." Rancangan Ivy InvestEd 529 di Arizona menetapkan $ 453, 000 sebagai had, dan dua rancangan New York State, 529 Pelan Simpanan Sekolah Penasihat Penasihat dan 529 Program Simpanan Kolej - Pelan Langsung, hadkan kepada $ 520, 000. Klik di sini untuk senarai Savingforcollege.com. Ambil perhatian bahawa jika anak anda mempunyai lebih daripada satu pelan daripada pelbagai sumber, seperti seorang daripada datuk dan seorang dari ibu bapa, jumlah keseluruhan pelan perlu berada di bawah had. (Untuk lebih lanjut, lihat Syarikat Teratas yang Mengurus 529 Rancangan .)
Pengeluaran Bukan Pendidikan Masih Hasil dalam Penalti Cukai
IRS sentiasa tegas tentang apa 529 dana pelan boleh digunakan. Pengeluaran yang dibuat untuk perbelanjaan selain daripada pendidikan kolej atau lebih daripada apa yang diperlukan untuk membayar perbelanjaan pendidikan telah tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan, bersama dengan penalti pengeluaran awal 10%. Itu tidak berubah di bawah undang-undang cukai baru.
Jika anak anda tidak menggunakan semua 529 wang pelan atau memutuskan untuk tidak pergi ke kolej, anda mungkin tergoda untuk mengeluarkan simpanan anda dan mengambil hit cukai. Walau bagaimanapun, penyelesaian yang lebih baik adalah untuk memindahkan wang tersebut kepada benefisiari lain, yang mungkin termasuk anak lain, ahli keluarga, pasangan anda atau diri sendiri. Ini membolehkan penjimatan anda terus berkembang tanpa cukai. Wang dari 529 juga boleh dipindahkan ke akaun ABLE untuk benefisiari yang sama atau ahli keluarga lain.
Garisan bawah
