Takeaways Utama
- Anda mesti mengambil bahagian dalam IRA SEMUA selama dua tahun sebelum anda mengeluarkan dana untuk penukaran Roth IRA untuk mengelakkan daripada dikenakan penalti 25%. Jika anda telah melewati tempoh had dua tahun, anda hanya perlu membayar cukai ke atas baki yang anda tukar kepada Roth IRA.Jika anda memutuskan untuk menukar penjaga, anda mungkin perlu memindahkan akaun dalam bentuk terlebih dahulu dan kemudian menukar ke Roth IRA; penjaga baru anda boleh membantu anda menentukan perkara ini.
Langkah-langkah untuk IRA SIMPLE ke Roth IRA Conversion
Pertama, anda harus memastikan anda boleh menukar IRA SIMPLE anda ke Roth IRA tanpa menanggung penalti. IRS menghendaki anda mengambil bahagian dalam IRA SIMPLE sekurang-kurangnya dua tahun sebelum mengeluarkan apa-apa wang dari akaun. Sekiranya anda berusia di bawah umur 59 ½ tahun dan anda tidak menunggu, ia akan dikira sebagai pengedaran dan anda akan dikenakan penalti 25%. Lebih-lebih lagi, jumlah keseluruhan yang ditarik balik akan dikira ke arah pendapatan kasar anda untuk tahun ini, yang boleh menjejaskan anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.
Semak dengan pentadbir pelan anda jika anda mempunyai sebarang pertanyaan mengenai sama ada anda telah meluluskan tempoh had dua tahun. Sekiranya anda telah meluluskan tempoh had, anda hanya perlu cukai atas baki yang ditukar. Sekiranya anda tidak meneruskannya, anda boleh meninggalkan wang tersebut di dalam akaun di institusi kewangan semasa atau mempunyai aset yang dipindahkan atau dilancarkan ke satu sama lain di institusi kewangan lain sehingga tempoh menunggu dua tahun berakhir, di mana anda boleh melakukan penukaran Roth. Di bawah keperluan SIMPLE, majikan mesti membenarkan pekerja memegang aset mereka di institusi kewangan lain.
Seterusnya, anda perlu memutuskan sama ada penjaga yang memegang IRA SIMPLE anda adalah yang anda mahu gunakan untuk Roth IRA anda. Jika tidak, anda perlu menentukan sama ada anda boleh melakukan penukaran melalui proses pemindahan atau jika anda perlu memindahkan akaun yang tidak sesuai kepada penjaga baru dan kemudian tukar ke Roth IRA di sana. Kustodian pilihan anda harus dapat membantu anda membuat penentuan itu. Jika anda perlu memindahkan IRA SIMPLE yang pertama, anda mesti membuka akaun untuk menerima pemindahan itu sebagai tambahan kepada Roth IRA anda.
Penasihat Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Peralihan itu akan dianggap sebagai penukaran Roth, yang dibenarkan selepas tempoh menunggu selama dua tahun SIMPLE IRA untuk pengagihan, diukur dari tarikh sumbangan pertama RASU untuk pelan tersebut. Kemudian, jika anda melanggar peraturan dua tahun, cukai dan penalti 25% akan dicetuskan. Penukaran boleh dibuat dengan memindahkan aset dari IRA SIMPLE ke Roth IRA (sama ada pada penjaga yang sama atau dengan memindahkan terus ke penjaga yang baru).
Seperti semua penukaran Roth, anda akan berhutang cukai pendapatan ke atas amaun yang ditukarkan, dan anda perlu merancang untuk membayar cukai dengan wang yang tidak ada dalam IRA. Juga, sekarang bahawa anda tidak boleh lagi mencirikan (membatalkan) Penukaran Roth, anda harus memahami kesan cukai sebelum menukar sebarang akaun persaraan sebelum cukai kepada Roth (IRA atau 401k).
