Isi kandungan
- Pengeluaran Awal IRA
- Bagaimana RMD berfungsi
- Strategi Pengeluaran IRA
- Garisan bawah
Akaun persaraan individu (IRA), seperti namanya, adalah tempat menyimpan telur-telur sarang emas untuk tahun keemasan. Tetapi inilah fakta yang menarik: Banyak pekerja kanan dan pesara baru masih membina IRA mereka. Lebih separuh daripada IRA yang dimiliki oleh mereka yang berhampiran atau bersara (60 atau lebih tua) menyaksikan peningkatan baki dalam tempoh tiga tahun kebelakangan ini, menurut Institut Penyelidikan Manfaat Pekerja. Walaupun di kalangan IRA yang dimiliki oleh pesara (umur 71 hingga 74) yang baru mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD), hampir separuh daripada akaun telah meningkatkan baki selama tempoh ini.
Semuanya menimbulkan persoalan yang menarik: Bagaimanakah IRA tradisional berfungsi selepas bersara? Apa yang berlaku apabila tiba masanya untuk memasukkan pendapatan IRA yang ditangguhkan cukai?
Takeaways Utama
- Pada usia 59 ½, pemilik akaun boleh mula mengambil pengagihan dari IRA tanpa penalti tradisional-walaupun, tentu saja, mereka masih tertakluk kepada cukai pendapatan. Pemilik CAIR boleh menangguhkan pengagihan selama beberapa tahun setelah mencapai usia pensiun penuh: Distribusi aren ' t diperlukan sehingga umur 70½.Bahagian minimum yang diperlukan tidak perlu dibelanjakan. Mereka boleh dilaburkan dalam anuiti atau dilancarkan ke dalam Roth IRA.
Pengeluaran Awal IRA
Secara teknikalnya, pemilik IRA boleh mengeluarkan wang (mengambil pengagihan, dalam IRS-bercakap) dari IRA pada bila-bila masa. Sekiranya berlaku sebelum umur 59½, pemilik akaun mungkin akan dikenakan penalti pengeluaran awal 10% sebagai tambahan kepada cukai pendapatan. Jumlah cukai dan penalti juga bergantung pada deduktif cukai sumbangan (ditentukan oleh sama ada pemilik akaun juga mempunyai pelan persaraan yang ditaja oleh majikan).
IRS akan mengecualikan penalti ini apabila pengedaran digunakan untuk tujuan tertentu, seperti perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar, insurans kesihatan, perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak, atau untuk membeli rumah pertama. Seorang pemilik akaun juga boleh mendapatkan pinjaman tanpa penalti dari IRA jika mereka menggantikan wang dalam tempoh 60 hari.
"Strategi yang sedikit diketahui untuk mengakses dana IRA tanpa penalti sebelum umur 59½ adalah 'peralihan terbalik, '" kata James B. Twining, pengasas Rancangan Kewangan, Inc. di Bellingham, Wash. "Teknik ini akan berfungsi untuk mereka yang umur 55 atau lebih tua dan mempunyai 401 (k) yang menerima rollovers dan membenarkan pengeluaran bersara awal pada umur 55 tahun. Dengan teknik ini, dana IRA pertama kali dilancarkan ke 401 (k), maka dana 401 (k) ditarik balik tanpa penalti."
Pada usia 59 ½, pemilik akaun boleh mula mengambil pengagihan dari hukuman bebas IRA-walaupun, tentu saja, mereka masih tertakluk kepada cukai pendapatan. Pemilik IRA tidak dikehendaki mula mengambil pengedaran pada 59½ atau bahkan setelah mereka bersara. Pemilik boleh menangguhkan pengedaran selama lebih daripada satu dekad selepas bertukar 60.
Bagaimana Pengagihan Minimum yang Diperlukan
Umur tonggak IRA seterusnya ialah 70½, dan selepas itu seorang pemilik akaun mesti mula mengambil RMD dari IRA tradisional. Pada masa itu, pengeluaran boleh sama ada baki penuh IRA, jumlah minimum setiap tahun, atau angka di antara.
RMD pertama mesti diambil pada 1 April tahun ini setelah pemilik akaun berumur 70 ½ tahun. Sebagai contoh, jika pemiliknya mencapai 70½ pada bulan Ogos, RMD pertama mesti diambil pada 1 April berikutnya. Pengagihan minimum mesti diambil pada 31 Disember setiap tahun. Oleh itu, jika pemilik akaun menangguhkan RMD pertama sehingga 1 April tahun ini selepas mereka mencapai 70 ½, mereka dikehendaki mengambil RMD kedua pada tahun yang sama, yang dianggap sebagai tahun kedua untuk RMD. Biasanya, kustodian IRA, atau institusi kewangan, akan mengira RMD dan memaklumkan pemilik akaun tentang tarikh akhir pengedaran yang akan datang.
Apa yang berlaku jika pemilik akaun tidak mengambil RMD selepas mereka mencapai usia 70 ½? "Gagal mengambil RMD tepat pada masanya boleh membawa kesan yang sangat serius, " kata Christopher Gething, pengasas Pengurusan Kekayaan Atherean, Jersey City, New Jersey. "Sekiranya anda tidak dapat meyakinkan IRS yang gagal mengambil pengedaran itu disebabkan kesalahan yang munasabah, anda akan dikenakan cukai penalti sebanyak 50% daripada pengedaran yang tidak dijawab."
"Sekiranya anda mempunyai banyak akaun IRA dan salah seorang yang telah melakukan yang kurang baik, anda boleh mengambil RMD dari IRA yang paling miskin untuk memenuhi RMD pada mereka semua, " kata Carlos Dias Jr, pengasas Excel Tax & Wealth Group di Lake Mary, Fla.
Strategi Pengeluaran IRA
Hanya kerana RMD perlu diambil tidak bermakna mereka perlu dibelanjakan. Ada beberapa strategi untuk menggunakan dana.
Contohnya, pembelian anuitas boleh menjadikan aset menjadi aliran pendapatan pendapatan untuk kehidupan. (Terdapat beberapa batasan mengenai jenis anuitas untuk membiayai dengan RMD, jadi semak dengan proksi pajak.) Pengagihan juga boleh dilaburkan semula dalam bon perbandaran, saham, dana bersama atau dana tukaran mata wang (ETF).
Alternatif lain: mendepositkan RMD ke IR Roth. Anda masih perlu membayar cukai pendapatan kepada mereka, tetapi dana akan dibenarkan untuk berkembang bebas cukai selepas itu, dan anda tidak diwajibkan untuk mengeluarkannya pada bila-bila masa atau dalam sebarang jumlah. Aset boleh dibiarkan di tempat, dan diberikan kepada mangsa yang selamat. Jika anda menarik balik mereka, mereka tidak akan dikenakan cukai, dengan syarat anda memegang akaun Roth selama lima tahun.
Malah, anda boleh menukar keseluruhan akaun IRA tradisional kepada IRA Roth. Ini adalah strategi yang sangat baik sekiranya pendeposit cukai anda dalam persaraan sebenarnya akan lebih tinggi daripada hari bekerja anda. Walau bagaimanapun, perlu diingat bahawa anda akan mempunyai cukai pendapatan pada keseluruhan akaun pada tahun yang anda tukar: Dengan kata lain, anda mungkin akan menanggung bil cukai yang besar dalam jangka masa pendek.
Garisan bawah
IRA tradisional mempunyai banyak peraturan pengedaran dan cukai rumit yang perlu diingat. Ia boleh menjadi rumit untuk menentukan masa dan berapa banyak pengeluaran dan bagaimana untuk melabur semula pengedaran jika mereka tidak dibelanjakan sebaliknya. Mulakan perancangan sebelum usia tonggak 70 ½ untuk mengelakkan daripada membuat langkah mendadak dengan IRA, dan untuk menentukan cara terbaik untuk mengagihkan dana ini untuk pendapatan maksimum dan cukai minimum.
