Apakah Borang 8606?
Borang Perkhidmatan Revenue Internal (IRS) 8606, "IRA tidak dapat diselesaikan, " digunakan oleh pemfailan yang membuat sumbangan tidak boleh terbatal kepada akaun persaraan individu (IRA). Borang yang berasingan harus difailkan untuk setiap tahun cukai yang tidak dapat diberikan sumbangan.
Biasanya, sumbangan kepada IRA boleh ditolak daripada pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, dalam sesetengah keadaan, orang yang mengambil bahagian dalam pelan persaraan majikan dan isi rumah melebihi had pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) yang diubahsuai mungkin tidak dapat membuat sumbangan yang boleh ditolak, walaupun mereka masih boleh menyumbang kepada IRA.
Takeaways Utama
- Penapis yang membuat sumbangan tidak boleh terbatal kepada IRA menggunakan Borang IRS 8606. Setiap pembayar cukai dengan asas kos di atas sifar untuk aset IRA harus menggunakan Borang 8606 untuk membuktikan jumlah pengagihan yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dicagarkan. Borang Isi 8606 dengan Borang 1040 atau 1040NR mengikut tarikh jatuh tempo, termasuk tarikh akhir untuk peluasan.Jika pembayar cukai tidak memfailkan Borang 8606 dalam tahun pengagihan, dia mungkin dikehendaki membayar cukai pendapatan (dan mungkin penalti) mengenai apa yang boleh menjadi wang tanpa cukai.
Siapa Bolehkah Memfilatkan 8606?
Peserta hendaklah memfailkan Borang 8606 bersempena dengan borang cukai pendapatan standard (1040 atau 1040NR) untuk pemohon individu. Mana-mana pembayar cukai dengan asas kos di atas sifar untuk aset IRA (gabungan sumbangan selepas dan sebelum cukai, atau sumbangan yang boleh ditolak dan tidak boleh dikenakan) harus menggunakan Borang 8606 untuk menghuraikan amaun pengagihan yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan cukai.
Jika pembayar cukai tidak memfailkan borang IRS 8606 dalam tahun pengagihan, cukai pendapatan (dan mungkin penalti) mungkin disebabkan. Apa yang biasanya menjadi wang bebas cukai kini boleh dikenakan cukai.
Mencirikan semula IRA
Pelabur-pelabur yang lebih muda sepatutnya mempertimbangkan "mencirikan semula" aset IRA Pencen Pekerja tradisional dan Sederhana (SEP) sebagai aset Roth. Aset yang dicirikan semula dengan serta-merta boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa; wang yang dimasukkan ke dalam IRA tradisional atau SEP biasanya tidak pernah dikenakan cukai. Apabila wang keluar daripada IRA tradisional atau SEP, ia akan dikenakan cukai. Wang yang sudah dikenakan cukai tidak dikenakan cukai apabila keluar dari akaun.
Tidak perlu membayar cukai pada pengagihan masa depan mungkin melebihi bil cukai segera yang disebabkan oleh pencirian semula itu, Pelabur harus bercakap dengan seorang profesional cukai sebelum cuba mencirikan semula.
Borang 8606 juga diperlukan pada bila-bila masa: 1) pembayar cukai menukar IRA tradisional atau SEP kepada Roth IRA, atau 2) menerima taburan IRA yang dikaitkan dengan sumbangan yang tidak dapat ditunaikan sebelumnya.
Cara Mengemudikan Borang 8606
Borang Fail 8606 dengan Borang 1040 atau 1040NR pada tarikh matang, termasuk tarikh yang perlu dibayar untuk sambungan. Jika anda tidak perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan tetapi dikehendaki memfailkan Borang 8606, tandatangan Borang 8606 dan hantar ke IRS pada masa yang sama dan tempatkan yang anda sebaliknya akan memfailkan 1040 atau 1040NR. Secara umumnya, selepas pembayar cukai memfailkan penyata mereka, mereka boleh menukar sumbangan tanpa syarat kepada IRA tradisional kepada sumbangan yang boleh ditolak (atau sebaliknya) dalam had masa untuk memfailkan Borang 1040X, "Pindaan Cukai Pendapatan Individu AS Pindaan."
