Pelan pampasan tertunda menahan sebahagian daripada gaji pekerja sehingga tarikh tertentu, biasanya bersara. Jumlah sekaligus yang dibayar kepada pekerja dalam jenis pelan ini dibayar pada tarikh tersebut. Contoh pelan pampasan tertangguh termasuk pencen, pelan persaraan, dan pilihan saham pekerja.
Takeaways Utama
- Pelan pampasan tertunda yang berkelayakan mempunyai penalti 10% atas pengeluaran yang dibuat sebelum usia 59½. Pelan pampasan yang ditangguhkan kebanyakannya membenarkan pengagihan pra-persaraan untuk peristiwa hayat tertentu, seperti membeli rumah. Pelan pampasan yang tertera boleh meningkatkan dan menurunkan nilai, jadi berjaga dengan teliti.
Rancangan Pampasan Tertunda yang Layak dan Tidak Layak yang Layak
Penting untuk mengetahui perbezaan antara dua jenis pelan ini.
Pelan pampasan tertunda yang berkelayakan mematuhi Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA) dan merangkumi 401 (k) dan 403 (b) rancangan. Mereka dikehendaki mempunyai had sumbangan dan tidak berdiskriminasi, terbuka kepada mana-mana pekerja syarikat, dan memberi manfaat kepada semua. Mereka juga lebih selamat, yang dipegang dalam akaun amanah.
Pelan pampasan tidak berkelayakan adalah perjanjian tertulis antara majikan dan pekerja di mana sebahagian daripada pampasan pekerja ditahan oleh syarikat, dilaburkan, dan kemudian diberikan kepada pekerja pada suatu masa nanti. Pelan tidak berkelayakan tidak mempunyai had sumbangan dan boleh disasarkan hanya kepada pekerja tertentu, seperti eksekutif tertinggi. Majikan boleh menyimpan wang tertunda sebagai sebahagian daripada dana perniagaan, yang bermaksud bahawa wang itu berisiko sekiranya kebangkrutan berlaku.
Manfaat pelan pampasan tertunda, sama ada layak atau tidak, termasuk simpanan cukai, realisasi keuntungan modal, dan pengagihan pra-persaraan.
Faedah Cukai
Pelan pampasan tertunda mengurangkan pendapatan pada tahun seseorang meletakkan wang ke dalam pelan itu dan membenarkan wang itu berkembang tanpa cukai tahunan yang dinilai atas pendapatan yang dilaburkan. Dalam hal 401 (k), pelan pampasan tertunda yang paling biasa, sumbangan ditolak dari gaji pekerja sebelum cukai dan dihadkan kepada sumbangan tahunan sebelum cukai maksimum - $ 19, 000 daripada pekerja, pada 2019 ditambah tambahan $ 6, 000 dalam sumbangan catch up bagi mereka berusia 50 tahun ke atas. Had sumbangan penolakan elektif untuk pelan 401 (k) meningkat kepada $ 19, 500 pada 2020 dengan elaun sumbangan catch up sebanyak $ 6, 500.
Pelan tertunda ini hanya memerlukan pembayaran cukai apabila peserta sebenarnya menerima wang tunai tersebut. Walaupun cukai perlu dibayar atas dana yang ditarik balik, pelan ini memberikan faedah penangguhan cukai, yang bermakna penarikan dibuat dalam tempoh masa peserta mungkin berada dalam pendapat cukai pendapatan yang relatif rendah.
Ini juga bermakna, dalam kes 401 (k), peserta boleh mengeluarkan penalti dana percuma selepas umur 59½, walaupun terdapat kelemahan yang dikenali sebagai Peraturan IRS 55 yang membenarkan sesiapa antara umur 55 dan 59½ menarik balik penalti dana jika mereka telah berhenti kerja atau dipecat atau diberhentikan daripadanya. Kelemahan hanya berlaku kepada 401 (k) yang anda miliki dengan syarikat yang anda berpisah.
Rancangan pampasan tertunda juga mengurangkan beban cukai tahun semasa kepada pekerja. Apabila seseorang menyumbang kepada pelan pampasan tertangguh, jumlah yang disumbangkan sepanjang tahun akan mengurangkan pendapatan bercukai bagi tahun itu, oleh itu mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang dibayar. Kemudian, apabila dana ditarik balik, simpanan mungkin direalisasikan melalui perbezaan antara pendeposit cukai persaraan dan pendeposit cukai pada tahun wang itu diperolehi.
Keuntungan modal
Pampasan tertunda-apabila ditawarkan sebagai akaun pelaburan atau pilihan saham-mempunyai potensi untuk meningkatkan keuntungan modal dari masa ke masa. Daripada hanya menerima amaun yang pada mulanya ditunda, 401 (k) dan pelan pampasan tertunda yang lain boleh meningkatkan nilai sebelum bersara. Sebaliknya, pelan pampasan tertunda juga boleh mengurangkan nilai dan harus dipantau dengan teliti.
Walaupun pelaburan tidak diurus secara aktif oleh peserta, orang mempunyai kawalan ke atas bagaimana akaun pampasan tertunda mereka dilaburkan, memilih dari pilihan yang dipilih oleh majikan. Pelan tipikal termasuk pelbagai pilihan ini, dari dana nilai yang lebih konservatif dan sijil deposit (CD) kepada bon yang lebih agresif dan dana saham. Adalah mungkin untuk mencipta portfolio pelbagai dari pelbagai dana, pilih dana jangka sasaran atau sasaran risiko mudah, atau bergantung kepada nasihat pelaburan khusus.
Pengagihan Pra-Persaraan
Sesetengah pelan pampasan tertunda membolehkan peserta menjadualkan pengedaran berdasarkan tarikh tertentu, yang juga dikenali sebagai pengeluaran dalam perkhidmatan. Ini fleksibiliti yang ditambah adalah salah satu manfaat terbesar pelan pampasan tertunda. Ia menawarkan cara yang bermanfaat untuk menyelamatkan pendidikan anak, rumah baru, atau matlamat jangka panjang yang lain.
Adalah mungkin untuk mengeluarkan wang awal dari pelan pampasan yang paling tertangguh untuk peristiwa kehidupan tertentu, seperti membeli rumah baru. Pengeluaran daripada pelan yang layak mungkin tidak dikenakan penalti pengeluaran awal, bergantung kepada peraturan pelan dan IRS. Walau bagaimanapun, cukai pendapatan akan dikenakan atas pengeluaran daripada pelan pampasan tertunda.
Pengedaran dalam perkhidmatan juga boleh membantu orang mengurangkan sebahagian risiko syarikat yang menunaikan kewajipan. Sesetengah pelan pampasan yang ditangguhkan sepenuhnya diuruskan oleh majikan atau mempunyai peruntukan besar saham syarikat dalam pelan tersebut. Sekiranya orang tidak selesa meninggalkan pampasan tertangguh di tangan majikan mereka, pengagihan pra-persaraan membolehkan mereka untuk melindungi wang mereka dengan menarik diri daripada pelan itu, membayar cukai ke atasnya, dan melabur di tempat lain.
Perhatikan bahawa wang dari pelan tidak berkelayakan tidak boleh dilancarkan ke dalam IRA atau kenderaan simpanan persaraan yang berfaedah cukai lain; wang dari pelan yang layak boleh. Semak peraturan yang dikenakan kepada anda dengan kedua-dua pentadbir pelan anda dan penasihat cukai sebelum mengambil sebarang pengeluaran dalam perkhidmatan.
