DEFINISI Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA)
Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell adalah akaun amanah yang ditangguhkan cukai yang diwujudkan oleh kerajaan Amerika Syarikat untuk membantu keluarga dalam membiayai perbelanjaan pendidikan untuk benefisiari berumur 18 tahun atau lebih muda. Pembatasan umur mungkin dikecualikan untuk benefisiari keperluan khusus. Walaupun lebih daripada satu ESA boleh ditubuhkan untuk satu penerima, jumlah sumbangan maksimum setahun bagi mana-mana benefisiari tunggal ialah $ 2, 000.
MENGURANGKAN BAGI Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA)
Terdahulu disebut IRA pendidikan, ESA membenarkan keluarga untuk meningkatkan pendapatan pelaburan melalui penangguhan cukai selagi dana digunakan untuk tujuan pendidikan.
Sebagai contoh, jika anda menyumbang $ 500 kepada ESA dan ia dihargai $ 5, 000 dalam tempoh 10 tahun, pendapatan tidak akan dikenakan cukai sehingga pemilik akaun itu didaftarkan di institusi pasca menengah. Apabila sumbangan tersebut diagihkan, mereka bebas cukai dengan mengandaikan bahawa mereka kurang daripada perbelanjaan pendidikan berkelayakan tahunan pemegang akaun. Akaun dalam sesetengah kes juga boleh dikenakan ke atas perbelanjaan tuisyen untuk sekolah rendah. Coverdell ESA hanya tersedia untuk keluarga yang berada di bawah tahap pendapatan yang ditetapkan.
Sekiranya pengedaran adalah lebih tinggi dari perbelanjaan, keuntungan dikenakan cukai pada kadar pemegang akaun, dan bukannya kadar penyumbang, yang biasanya lebih tinggi.
Memahami Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell
ESA boleh ditubuhkan di broker dan institusi kewangan lain. Akaun-akaun ini adalah sebanding dengan pelan simpanan kolej bebas cukai lain, 529, dengan beberapa perbezaan. Tiada had tahunan pada amaun yang boleh dimasukkan ke dalam pelan 529. Selain itu, tiada sekatan ke atas tahap pendapatan penyumbang kepada pelan 529. Walau bagaimanapun, bayaran boleh diekstrak daripada 529 akaun dan pelaburan juga boleh kehilangan wang kerana tidak ada pulangan yang dijamin pada pelan tersebut. Adalah dibenarkan untuk mempunyai pelan 529 serta ESA untuk perbelanjaan pendidikan benefisiari yang sama.
Caruman yang dikenakan ke atas Coveraell ESA mesti dibuat secara tunai dan tidak boleh ditolak. Sumbangan boleh dibuat oleh individu dengan pendapatan kasar diselaraskan yang diubah suai dalam had tahunan. Sebagai tambahan kepada individu, syarikat dan amanah boleh membuat sumbangan kepada ESA tanpa batasan ke atas pendapatan kasar yang diselaraskan.
Setelah penerima mencapai umur 30 tahun, apa-apa baki dana dalam ESA perlu dikeluarkan. Pengecualian kepada peraturan ini adalah jika benefisiari layak sebagai benefisiari keperluan khas. Ia juga mungkin untuk membuat pemindahan tertentu dari akaun kepada ahli-ahli keluarga benefisiari.
