Apakah IRA Lanjutan?
IRA Extended membolehkan generasi penerima generasi kedua untuk terus mengedarkan aset ke atas jangka hayat yang digunakan oleh benefisiari generasi pertama, dengan itu memperluaskan IRA. Juga dikenali sebagai stretch IRA.
Memahami IRA Lanjutan
Individu yang mewarisi aset IRA daripada pemilik IRA asal dirujuk sebagai penerima manfaat generasi pertama. Individu ini dapat mengagihkan aset ke atas jangka hayatnya atau jangka hayat yang tinggal oleh pemilik IRA asal. Sekiranya benefisiari generasi pertama kemudian mati, benefisiari yang ditetapkan adalah penerima manfaat generasi kedua.
IRA jenis ini digunakan oleh mereka yang tidak lagi memerlukan - atau mahu - untuk mengambil semua aset IRA mereka pada masa yang sama. IRA yang diperluas boleh mempunyai manfaat cukai yang banyak kerana para penerima generasi kedua dibenarkan meneruskan pengedaran ke atas jangka hayat yang digunakan oleh benefisiari generasi pertama, dengan demikian menyebarkan beban cukai dari pengagihan dalam jangka masa yang panjang.
Bagaimana Generasi Kedua Boleh Mendapatkan Faedah
Akaun persaraan individu adalah alat pelaburan yang digunakan oleh individu untuk mendapatkan dan memperuntukkan dana untuk simpanan persaraan. Terdapat beberapa jenis IRA pada 2018: IRA tradisional, Roth IRA, IRA sederhana dan IRA SEP. Kadang-kadang disebut sebagai persaraan persaraan individu, IRA boleh terdiri daripada pelbagai produk kewangan seperti stok, bon, atau dana bersama.
Dengan semua pelaburan ini, kecuali Roth IRA, dolar pra-cukai digunakan untuk membiayai akaun, sehingga had tertentu. Semasa fasa pengedaran, umumnya selepas usia 59.5, orang yang membuka dan membiayai akaun itu mesti membayar cukai pendapatan biasa ke atas apa-apa wang yang dikeluarkan dari akaun itu. Sekiranya orang yang memiliki akaun itu mati, cukai masih berfaedah pada pengeluaran aset ini walaupun akaun itu diwarisi oleh benefisiari generasi pertama.
Walau bagaimanapun, benefisiari generasi pertama ini boleh menyebarkan cukai yang terhutang dengan mengambil pengagihan berdasarkan jangka hayat mereka. Perlu diingat bahawa waris suami isteri dan bukan pasangan adalah diperlakukan secara berbeza ketika datang ke IRA. Pasangan yang mewarisi IRA boleh melancarkan dana ke IRA mereka sendiri atau menunggu untuk mengambil Pengagihan Minimum yang Diperlukan (RMD) sehingga pasangan akhir telah berumur 72 tahun.
Ahli waris bukan pasangan mempunyai tiga pilihan, termasuk pembayaran segera jumlah penuh akaun dan membayar cukai IRS. Mereka juga boleh mula mengambil RMD berdasarkan jangka hayat mereka atau jangka hayat si mati; jika mereka berumur lebih dari 72 tahun, mereka mesti mengambil RMD dalam tempoh setahun mewarisi IRA. Pilihan lain adalah untuk menarik balik sepenuhnya daripada akaun selama lima tahun.
IRA yang diperluas hanyalah sekadar peruntukan yang membolehkan penerima manfaat generasi kedua, dan penerima manfaat berikutnya, untuk meneruskan pengagihan berdasarkan jangka hayat penerima manfaat generasi pertama.
