DEFINISI Pengeluaran Awal
Pengeluaran awal merujuk kepada penyingkiran dana daripada pelaburan jangka panjang seperti sijil deposit (CD) sebelum tarikh matang, serta penyingkiran dana daripada akaun pelaburan tertunda cukai atau akaun simpanan persaraan sebelum ditetapkan masa.
PEMBATALAN Pengeluaran Awal
Dalam kedua-dua senario, apabila pelabur mengambil pengeluaran awal dibuat, dia biasanya dikenakan bayaran. Yuran ini membantu untuk menghalang pengeluaran yang kerap sebelum berakhirnya tempoh pengeluaran awal. Oleh itu, pelabur biasanya hanya memilih pengeluaran awal sekiranya terdapat masalah kewangan yang mendesak atau jika dia atau dia mempunyai penggunaan yang lebih baik untuk dana tersebut.
Dalam IRA, contohnya, jika pemegang akaun mengambil pengeluaran sebelum umur 59.5, jumlah itu tertakluk kepada penalti pengeluaran awal sebanyak 10%. Sekiranya penarikan diri itu memenuhi salah satu daripada ketetapan berikut, ia boleh dikecualikan daripada penalti:
- Dana adalah untuk pembelian atau pembinaan semula rumah pertama untuk pemegang akaun atau ahli keluarga yang berkelayakan (terhad kepada $ 10, 000 setiap seumur hidup). Pemegang akaun menjadi kurang upaya sebelum pengedaran berlaku. Seorang penerima menerima aset tersebut selepas kematian pemilik akaun. digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar balik atau insurans perubatan jika pemegang akaun kehilangan insurans majikannya. Pengedarannya adalah sebahagian daripada program SEPP (Bayaran Berkala Bersamaan yang Sederhana). Ia digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi. Aset adalah diedarkan hasil daripada levy IRS.Ia adalah pulangan atas sumbangan yang tidak boleh ditolak.
Pengeluaran Awal dan Pengagihan Minimum yang Diperlukan
Sebaliknya, dengan penalti pengeluaran awal, di sisi lain, pemegang akaun boleh dihukum jika s / dia tidak menarik balik dana dengan titik tertentu. Contohnya, dalam peserta tradisi, SEP atau SIMPLE IRA pelan yang berkelayakan mesti mula menarik balik pada 1 April berikutan tahun mereka mencapai usia 70 1/2. Setiap tahun pesara mesti mengeluarkan amaun tertentu, berdasarkan pengiraan minimum pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan. Ini umumnya ditentukan dengan membahagikan nilai pasaran adil pada akhir tahun persaraan oleh jangka hayat.
Pengeluaran Awal dan Akaun Pelaburan Tertunda Cukai
Pengeluaran awal digunakan untuk akaun pelaburan tertunda cukai. Dua contoh utama ini ialah IRA tradisional dan 401 (k). Dalam individu persaraan individu (IRA) tradisional individu pendapatan langsung ke arah pelaburan yang boleh berkembang cukai tertunda; tiada keuntungan modal atau pendapatan dividen dikenakan cukai sehingga ditarik balik. Walaupun majikan boleh menaja IRA, individu juga boleh menetapkannya secara individu.
Dalam 401 (k) yang ditaja oleh majikan, pekerja yang layak boleh membuat caruman penangguhan gaji pada asas selepas cukai dan / atau pra-cukai. Majikan mempunyai peluang untuk membuat sumbangan yang sepadan atau tidak elektif kepada pelan bagi pihak pekerja yang layak dan mungkin juga menambah ciri perkongsian keuntungan. Seperti dengan IRA, pendapatan dalam 401 (k) terakru ditangguhkan cukai.
