Pelan Pencen Manfaat Tertentu vs. Pelan Penyumbang Ditentukan: Tinjauan Keseluruhan
Pelan persaraan yang ditaja oleh majikan dibahagikan kepada dua kategori pelan: pelan pencen manfaat dan pelan sumbangan yang ditetapkan. Memandangkan namanya menyiratkan, pelan pencen manfaat dijelaskan menyediakan jumlah bayaran tertentu dalam persaraan manakala pelan sumbangan yang ditetapkan membolehkan pekerja dan majikan menyumbang dan melabur dana dari semasa ke semasa untuk menjimatkan persaraan.
Perbezaan utama ini menentukan mana pihak-majikan atau pekerja-menanggung risiko pelaburan dan memberi kesan kepada kos pentadbiran untuk setiap pelan. Jenis akaun persaraan ini juga dikenali sebagai "superannuations."
Takeaways Utama
- Terdapat dua jenis pelan persaraan yang ditaja oleh majikan: pelan pencen manfaat dan pelan-pelan sumbangan yang ditakrifkan. Pelan sumbangan yang diperuntukkan dibiayai terutamanya oleh pekerja, di mana peserta menangguhkan sebahagian gaji kasar dan syarikat sepadan dengan caruman. menjamin jumlah faedah persaraan tertentu untuk setiap peserta pelan pencen manfaat yang ditetapkan.
Rancangan Penyumbang Ditetapkan
Pelan sumbangan yang ditentukan adalah dibiayai terutamanya oleh pekerja, yang disebut "peserta", dengan sumbangan yang sesuai dengan majikan kepada jumlah tertentu.
Jenis pelan sumbangan yang paling biasa adalah rancangan 401 (k). Peserta boleh memilih untuk menangguhkan sebahagian daripada gaji kasar mereka melalui potongan gaji pra-cukai kepada pelan itu, dan syarikat itu mungkin sepadan dengan sumbangan sehingga batas yang ditetapkan.
Sumbangan dilaburkan, di arah peserta, dalam dana bersama terpilih, dana pasaran wang, anuiti, atau saham individu yang ditawarkan oleh pelan tersebut.
Oleh kerana majikan tidak mempunyai kewajipan terhadap prestasi akaun selepas dana disimpan, rancangan ini memerlukan sedikit kerja dan berisiko rendah kepada majikan. Pekerja bertanggungjawab mengarahkan sumbangan dan pelaburan.
Pelan Pencen Manfaat yang Ditetapkan
Rancangan Tertentu-Manfaat
Majikan menjamin jumlah faedah persaraan tertentu untuk setiap peserta dalam pelan manfaat yang ditetapkan. Amaun ini didasarkan pada faktor-faktor seperti gaji pekerja dan tahun perkhidmatan.
Pekerja tidak mempunyai kawalan ke atas wang sehingga mereka diterima bersara. Syarikat bertanggungjawab untuk pelaburan dan pengedarannya kepada pekerja bersara.
Ini bermakna majikan menanggung risiko bahawa pulangan atas pelaburan tidak akan menampung jumlah faedah ditakrifkan kerana pekerja bersara.
Kerana risiko ini, pelan manfaat yang ditentukan memerlukan unjuran aktuari kompleks dan jaminan untuk jaminan, menjadikan kos pentadbiran sangat tinggi.
Ini telah membuat pelan manfaat yang ditakrifkan tetapi tidak usang.
Penasihat Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Semuanya dalam tatanama. Pelan manfaat yang ditentukan menentukan manfaat sebelum masa: pembayaran bulanan bersara, berdasarkan tempoh dan gaji pekerja, untuk hayat. Biasanya, perbelanjaan pendanaan terakru sepenuhnya kepada syarikat. Pekerja tidak dijangka menyumbang kepada pelan itu, dan mereka tidak mempunyai akaun individu. Hak mereka bukan untuk akaun tetapi untuk aliran pembayaran.
Dalam pelan sumbangan yang ditentukan, manfaatnya tidak diketahui, tetapi sumbangannya adalah. Ia datang dalam jumlah tertentu dari pekerja, yang mempunyai akaun peribadi dalam pelan itu dan memilih pelaburan untuknya. Oleh kerana keputusan pelaburan tidak dapat diramal, manfaat utama di persaraan tidak dapat ditentukan. Walau bagaimanapun, pekerja memiliki akaun itu sendiri dan boleh menarik balik atau memindahkan dana, dalam peraturan rancangan.
