Sumbangan kepada akaun persaraan individu boleh dibuat untuk tahun sebelumnya sehingga tarikh akhir pemfailan cukai tahun semasa. Tetapi potongan cukai untuk 401 (k) caruman pelan dan sebahagian besar pelan persaraan gaji yang lain-lain biasanya dikenakan hanya pada tahun kalendar di mana mereka sebenarnya tidak ditahan dari gaji gaji pembayar cukai.
Takeaways Utama
- Sumbangan kepada 401 (k) s biasanya diguna pakai pada tahun kalendar di mana mereka ditahan daripada gaji peserta. Sumbangan kepada beberapa jenis akaun persaraan individu boleh diterima sehingga tarikh pemfailan cukai Oktober yang dilanjutkan. Keupayaan pekerja sendiri untuk memfailkan masa lalu 31 Disember mungkin bergantung pada jenis perniagaan yang dia lakukan, serta jenis sumbangan yang dibuatnya.
Perbezaan penting berikut boleh menjejaskan simpanan persaraan anda:
Pelan Bukan 401 (k)
Had sumbangan individu gabungan untuk Roth dan IRA Tradisional dalam tahun cukai 2019 dan 2020 ialah $ 6, 000. Mereka berumur 50 tahun ke atas boleh membuat sumbangan "menangkap" tambahan $ 1, 000.
Walaupun sumbangan kepada IRA Tradisional adalah deduktif cukai, potongan itu boleh dikurangkan atau dihapuskan jika pemegang akaun atau pasangan mereka dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja. Wang itu tumbuh tanpa cukai sementara ia masih dalam akaun dan dikenakan cukai semasa pengeluaran.
Wang dalam Roth IRA berkembang bebas cukai dan boleh ditarik balik tanpa cukai semasa bersara. Sumbangan tidak boleh ditolak cukai. Had pendapatan mengehadkan kemampuan untuk membuat sumbangan atau memotongnya daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai.
IRS membenarkan sumbangan kepada akaun IRA sehingga tarikh akhir pemfailan cukai pada tahun yang akan datang, yang pada 2020 jatuh pada hari Rabu, 15 April. Tarikh akhir tahun berikutnya akan jatuh pada hari Khamis, 15 April, 2021.
Sumbangan kepada akaun persaraan individu pencen pekerja mudah alih (SEP-IRA) sebenarnya dibenarkan pada tarikh pemfailan cukai pemfailan Oktober.
Tarikh akhir yang lebih panjang ini membolehkan peminjam bersara membuat pengiraan yang lebih realistik tentang apa yang mereka boleh menyumbang selepas mereka melakukan cukai dan mengira pendapatan kena cukai mereka. Menurut kaji selidik baru-baru ini oleh GoBankingRates, kira-kira 7% pembayar cukai yang menerima pengembalian dana ke dalam simpanan persaraan.
Peraturan deadline berbeza untuk rancangan 401 (k).
401 (k) Rancangan
Batasan ke atas deferrals elektif cukai deduktif pekerja untuk kebanyakan pelan 401 (k) adalah $ 19, 000 pada tahun 2019. Bagi tahun 2020, had telah ditetapkan pada $ 19, 500.
Sekiranya dibenarkan oleh pelan, peserta yang berumur 50 tahun atau lebih tua pada akhir tahun kalendar boleh membuat sumbangan penangkapan tambahan sehingga $ 6, 000 untuk tahun cukai 2019. Had itu meningkat kepada $ 6, 500 untuk tahun cukai 2020.
Sumbangan individu ke 401 (k) pada amnya dijangka pada penghujung tahun kalendar. Sebagai contoh, anggap seorang pekerja membuat pilihan untuk menangguhkan sebahagian daripada bonus yang akan diterima untuk tahun 2019. Bonus ini adalah berdasarkan pampasan 2019 tetapi dibayar pada 31 Januari, 2020. Jumlah yang ditangguhkan daripada bonus akan dikenakan kepada pekerja 2020 sumbangan penangguhan gaji.
Pelan juga mungkin berbeza-beza. Sumbangan bagi tahun sebelumnya mungkin tidak dibenarkan kerana pekerja adalah terhad untuk membuat sumbangan melalui potongan gaji.
Majikan mungkin mempunyai tempoh masa yang lebih lama untuk membuat sumbangan yang sepadan bagi tahun rancangan tertentu. Ini bermakna pekerja secara teknikal boleh membuat sumbangan 401 (k) selewat-lewatnya tarikh akhir bagi syarikat mereka untuk memfailkan cukainya, termasuk apa-apa pelanjutan.
Masa tambahan ini menjadi sangat jelas dalam kes penabung bekerja sendiri, yang mungkin tidak menyumbang kepada rancangan 401 (k) solo mereka untuk tahun tertentu sehingga masa cukai tahun berikutnya. Keupayaan untuk berbuat demikian boleh bergantung pada jenis perniagaan dan sama ada sumbangannya adalah oleh penangguhan pekerja atau melalui komponen perkongsian keuntungan.
Garisan bawah
Pada amnya, 401 (k) mempunyai tarikh akhir sumbangan yang sukar pada akhir tahun ini. Tetapi pelan peserta boleh menyemak dengan jabatan sumber manusia mereka atau berunding dengan pakar untuk melihat apakah mereka dibenarkan membuat sumbangan pada tahun baru, sebelum waktu pajak.
