IRS mengatakan anda boleh melancarkan pelan 403 (b) ke dalam 401 (k) rancangan jika anda bekerja untuk majikan yang menawarkan 401 (k). Anda juga boleh melancarkan pelan 403 (b) ke dalam rancangan 401 (k) bersendirian atau bebas jika anda bekerja sendiri.
Walau bagaimanapun, jika anda bekerja untuk majikan yang tidak menawarkan pelan 401 (k), maka anda tidak boleh melancarkan pelan 403 (b) ke dalam apa-apa jenis pelan 401 (k). Jika majikan anda menawarkan pelan SEP atau pelan 457, maka anda boleh melancarkan pelan 403 (b) ke dalam salah satu daripadanya.
Ia juga berfungsi dengan cara lain: Jika anda mempunyai 401 (k) pada pekerjaan lama dan majikan baru hanya menawarkan 403 (b), anda boleh menggulung sebahagian atau semua dana tersebut juga.
Sudah tentu, anda boleh melancarkan 403 (b) atau pelan berkelayakan lain yang ditawarkan oleh majikan terdahulu menjadi IRA tradisional atau Roth. Peraturan semasa membenarkan anda untuk melancarkan wang itu ke dalam rancangan 401 (k) jika anda diupah oleh majikan yang menawarkan pelan ini pada masa akan datang, selagi wang dari pelan 403 (b) belum tercapai dengan penyumbang dana yang anda masukkan ke dalam IRA.
Satu peringatan: Walaupun peraturan IRS membenarkan peralihan aset di antara rancangan 401 (k) dan 403 (b) rancangan, majikan tidak dikehendaki membenarkan pelanggaran ke dalam pelan yang mereka simpan. Mana-mana pemindahan yang anda fikirkan, majikan anda mesti membenarkannya.
Kebahagiaan, kebanyakan majikan lakukan; lebih banyak aset dalam rancangan mereka, lebih baik, adalah pemikiran umum mereka.
Butiran Rollover
Rollovers ke pelan persaraan tradisional atau bukan Roth umumnya bebas daripada cukai. Dana boleh masuk ke IRA Roth dengan peralihan langsung, tertakluk kepada cukai pendapatan tetapi bukan penalti pengeluaran awal.
Pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD), pengagihan kesukaran, pengagihan pembetulan, dan apa-apa pembayaran yang tersebar ke atas kehidupan peserta rancangan, atau selama 10 tahun, tidak layak dilancarkan.
Jika akaun 403 (b) mempunyai sumbangan sebelum cukai dan selepas cukai di dalamnya, pengedaran dianggap berasal dari wang sebelum, cukai, dan pendapatan sebelum cukai terlebih dahulu. Mana-mana bahagian tidak boleh dikenakan pengagihan, termasuk sumbangan selepas cukai, boleh dilancarkan ke dalam IRA tradisional atau Roth atau kepada pelan lain yang layak yang akaun secara berasingan untuk sumbangan yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan cukai.
Contohnya, Rang Undang-Undang 403 (b) hanya terdiri daripada sumbangan dan pendapatan sebelum cukai. Rang undang-undang boleh meminta pergerakan langsung sebahagian atau keseluruhan akaun ke IRA tradisional, 401 (k), 403 (b) atau pelan 457 layak kerajaan tanpa akibat cukai. Urusniaga tersebut perlu dilaporkan pada pulangan cukai pendapatan seterusnya. Jika dia melancarkannya ke IRA Roth, taburan itu akan dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai.
Rollovers langsung, pemegang amanah kepada pemegang amanah, tidak tertakluk kepada pegangan. Rollovers tidak langsung, di mana cek dihantar terus kepada peserta pelan, tertakluk kepada pegangan 20%. Untuk peralihan tidak langsung untuk terus untaxed sepenuhnya, peserta perlu membuat jumlah yang ditahan.
Sebagai contoh, Rang Undang-Undang telah memutuskan untuk meminta peralihan tidak langsung sebanyak $ 10, 000 dari 403 (b) nya. Pemegang amanah pelannya menahan 20%. Rang undang-undang mendapat cek sebanyak $ 8, 000. Dia perlu menghasilkan $ 2, 000 dari sumber lain, atau peralihannya hanya $ 8, 000. $ 2, 000 akan dikenakan cukai kepada beliau, tertakluk kepada penalti edaran awal sekiranya Rang Undang-undang di bawah umur 59½ tahun.
