Isi kandungan
- Penurunan Kerugian Cukai Dijelaskan
- Peraturan Jual Beli
- Penurunan Kerugian Dengan ETF
- Implikasi Cukai
- Had Penurunan Kerugian Cukai
- Garisan bawah
Berjaya membina portfolio penjanaan kekayaan melibatkan lebih daripada sekadar memilih pelaburan yang tepat. Para pelabur pintar juga memberi perhatian kepada bagaimana keuntungan dan kerugian memberi impak kepada keuntungan mereka.
Pengambilan kerugian cukai boleh menjadi alat yang berguna untuk mengurus liabiliti cukai jangka pendek dan jangka panjang. Mengandungi dana dagangan pertukaran (ETF) ke dalam strategi menuai kerugian cukai menawarkan kelebihan tertentu yang mungkin terbukti bernilai kepada pelabur. (Untuk lebih lanjut, lihat: Sejarah Ringkas Dana yang Berdagang Pertukaran .)
Takeaways Utama
- Pengambilan kerugian cukai adalah penjualan sekuriti pada kerugian untuk mengimbangi liabiliti cukai keuntungan modal dalam keselamatan yang sangat serupa. Penggunaan ETF telah membuat penebangan cukai lebih mudah kerana beberapa penyedia ETF kini menawarkan dana yang serupa yang menjejaki indeks yang sama tetapi dibina sedikit berbeza. Pengambilan tangkapan-kerugian boleh menjadi strategi yang hebat untuk mengurangkan pendedahan cukai, tetapi peniaga mesti pasti untuk mengelakkan perdagangan basuh - jadi mengetahui ETF anda adalah penting.
Penurunan Kerugian Cukai Dijelaskan
Untuk memahami apa manfaat penuaian kerugian cukai, adalah penting untuk mengetahui bagaimana keuntungan pelaburan dikenakan cukai.
Cukai keuntungan modal Persekutuan dikenakan apabila anda menjual aset untuk keuntungan. Kadar keuntungan modal jangka pendek berlaku apabila anda memegang pelaburan selama kurang dari satu tahun. Keuntungan jangka pendek dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa, dengan kadar maks untuk pelabur berpendapatan tinggi meningkat pada 39.6%.
Cukai keuntungan modal jangka panjang dikenakan untuk pelaburan yang dipegang lebih daripada satu tahun. Sehingga 2015, kadar itu ditetapkan pada 0%, 15% atau 20%, berdasarkan kurungan cukai pelabur individu.
Pengambilan kerugian cukai adalah strategi yang direka untuk membolehkan para pelabur mengimbangi keuntungan dengan kerugian untuk meminimumkan kesan cukai. Pengambilan kerugian melibatkan penjualan aset yang kurang baik dan dibeli balik selepas tingkap 30 hari telah berlalu.
Dalam pada itu, anda akan menggunakan hasil daripada penjualan untuk membeli pelaburan yang sama. Hasil bersihnya ialah anda mampu mengekalkan kedudukan yang sama dalam portfolio anda sambil menjana beberapa penjimatan cukai dengan menolak kerugian daripada keuntungan anda untuk tahun ini.
Peraturan Jual Beli
Peraturan jualan basuh menentukan apabila kerugian cukai boleh dituai. Khususnya, apabila anda menjual keselamatan di kerugian, anda tidak boleh membeli yang sangat serupa dengan menggantikannya dalam masa 30 hari sebelum jualan dan 30 hari selepas selesai. Jika anda mencuba untuk memasukkan kerugian pada pemfailan cukai anda, IRS akan melarangnya, dan anda tidak akan menerima apa-apa manfaat cukai dari penjualan itu.
IRS tidak menawarkan takrifan tepat tentang apa yang merupakan keselamatan yang sangat sama supaya navigasi ini boleh menjadi rumit. Umumnya, stok yang ditawarkan oleh syarikat yang berbeza tidak akan termasuk dalam kategori ini. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian jika anda menjual dan membeli balik stok dari syarikat yang sama selepas ia dilakukan melalui penyusunan semula.
4 Sebab Untuk Melabur Dalam ETFs
Penurunan Kerugian Dengan ETF
Begitu juga dengan dana bersama, bursa saham yang diperdagangkan merangkumi pelbagai sekuriti, yang mungkin termasuk stok, bon, dan komoditi. ETF biasanya menjejaki indeks tertentu, seperti Indeks NASDAQ atau Standard dan Poor's 500. Perbezaan utama antara dana bersama dan dana dagangan pertukaran terletak pada hakikat bahawa ETF aktif didagangkan di bursa saham.
Dana yang diperdagangkan diperdagangkan menawarkan kelebihan apabila ia datang kepada cukai untuk penuaian kerugian kerana mereka memudahkan pelabur untuk mengelakkan peraturan jualan basuh ketika menjual sekuriti. Kerana ETF menjejaki segmen pasaran yang lebih luas, ada kemungkinan untuk menggunakannya untuk mengatasi kerugian tanpa meneroka wilayah yang sama.
Sebagai contoh, katakan anda menjual 500 saham saham biotek yang kurang baik pada kerugian, tetapi anda ingin mengekalkan tahap pendedahan yang sama kepada kelas aset tertentu dalam portfolio anda. Dengan menggunakan hasil daripada penjualan untuk melabur dalam ETF yang menjejaki sektor bioteknologi yang lebih besar, mungkin untuk memelihara kepelbagaian aset tanpa melanggar peraturan jualan basuh.
Anda juga boleh menggunakan ETF untuk menggantikan dana bersama atau ETF lain selagi mereka tidak begitu sama. Jika anda tidak pasti sama ada ETF tertentu terlalu serupa dengan yang lain, anda boleh melihat indeksnya untuk panduan. Jika ETF yang anda jual dan ETF yang anda sedang memikirkan membeli kedua-duanya menjejaki indeks yang sama, itulah indikasi bahawa IRS mungkin menganggap sekuriti terlalu serupa.
Selain daripada kegunaannya dalam penuaian cukai, ETF lebih berfaedah berbanding dengan stok dan dana bersama berhubung kos. Mengenai yuran, dana dagangan pertukaran cenderung menjadi pilihan yang lebih murah. Mereka juga lebih cekap cukai secara umumnya kerana mereka tidak membuat pengagihan keuntungan modal sekerap sekuriti lain. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Mengurangkan Cukai ke atas Keuntungan ETF.)
Implikasi Cukai
Dari perspektif cukai, menggunakan ETF untuk menuai kerugian berfungsi dengan baik apabila anda cuba mengelakkan cukai keuntungan modal jangka pendek memandangkan kadar lebih tinggi berbanding cukai keuntungan jangka panjang.
Terdapat satu kaveat, bagaimanapun, jika anda merancang untuk membeli balik sekuriti yang sama pada suatu masa nanti. Melakukannya akan menghasilkan dasar cukai yang lebih rendah, dan sekiranya anda menjual sekuriti pada harga yang lebih tinggi di bawah garisan, sebarang keuntungan yang anda dapati akan dianggap sebagai keuntungan yang boleh dikenakan cukai.
Begitu juga jika ETF yang anda beli naik nilai semasa anda memegangnya. Sekiranya anda memutuskan untuk menjualnya dan menggunakan wang tersebut untuk melabur dalam keselamatan asal sekali lagi, ia akan menjana keuntungan modal jangka pendek. Pada akhirnya, anda akan menangguhkan liabiliti cukai anda daripada mengurangkannya.
Had Penurunan Kerugian Cukai
Terdapat garis panduan tertentu yang mesti diingat oleh pelabur apabila cuba menuai kerugian untuk tujuan cukai. Pertama, penuaian kerugian cukai hanya terpakai kepada aset yang dibeli dan dijual dalam akaun yang boleh dikenakan cukai. Ia tidak mungkin untuk menuai kerugian dalam Roth atau IRA tradisional, yang menawarkan saluran bebas cukai dan cukai tertunda untuk melabur.
Batasan kedua melibatkan jumlah pendapatan biasa yang boleh dituntut sebagai kerugian dalam satu tahun cukai apabila tiada keuntungan modal direalisasikan. Sehingga 2015, had dihadkan kepada $ 3, 000 atau $ 1, 500 untuk pembayar cukai yang berkahwin yang memfailkan pulangan yang berasingan. Jika kerugian melebihi had $ 3, 000, perbezaan itu boleh dibawa ke hadapan dalam tahun cukai masa depan.
IRS juga menghendaki anda mengimbangi keuntungan dengan jenis kerugian yang sama dahulu, iaitu, jangka pendek kepada jangka pendek dan jangka panjang untuk jangka panjang. Sekiranya anda mempunyai lebih banyak kerugian daripada keuntungan, anda boleh memohon perbezaan kepada keuntungan dari jenis yang berbeza dalam senario itu.
Garisan bawah
Penurunan cukai dengan ETF boleh menjadi cara yang berkesan untuk meminimumkan atau menangguhkan liabiliti cukai ke atas keuntungan modal. Perkara yang paling penting untuk diingat dengan strategi ini adalah dengan betul memerhatikan peraturan jualan basuh. Pelabur mestilah berhati-hati dalam memilih dana yang diperdagangkan untuk memastikan bahawa usaha menuai kerugian cukai mereka dibayar.
