IRS membenarkan keluarga untuk mendapatkan bantuan cukai untuk kos penjagaan kanak-kanak atau tanggungan lain. Ini amat berguna kerana lebih banyak keluarga yang menjaga anak-anak juga mengambil ibu bapa yang lebih tua daripada meletakkan mereka di pusat rawatan atau hospis. Satu pelan yang ditawarkan oleh beberapa majikan adalah penjagaan Flexible Spending Account (FSA). Penjagaan FSA bergantung kepada beberapa persamaan dengan FSA penjagaan kesihatan yang lebih biasa. Beberapa peruntukan yang ketat, seperti peruntukan "menggunakannya atau hilang" menjadikan FSAs menjadi lebih popular, tetapi ia boleh menjadi alat perancangan cukai penting bagi banyak keluarga.
Apa itu Penjagaan FSA?
Penjagaan yang bergantung kepada FSA adalah pelan keuntungan cukai yang ditawarkan oleh majikan dan diluluskan oleh IRS. Ia membolehkan pelan pelanggan untuk mendeposit dana dari gaji mereka ke dalam pelan sepanjang tahun, yang kemudiannya boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan penjagaan yang layak. Jenis FSA ini boleh digunakan seiring dengan, atau sebaliknya, menuntut kredit cukai penjagaan dan penjagaan kanak-kanak pada akhir tahun cukai. Pelan ini hanya ditawarkan melalui majikan dan tidak boleh dilanggan sebaliknya. Seperti mana-mana pelan yang diluluskan oleh IRS, terdapat had. Keperluan kelayakan dan peraturan lain yang mesti dipenuhi untuk menubuhkan dan menggunakan FSA penjagaan yang bergantung. Setiap pelan berfungsi sedikit berbeza, tetapi peraturan asas dan batasan masih sama.
Siapa Yang Layak?
Tujuan pelan ini adalah untuk membolehkan individu bekerja mendapat manfaat cukai untuk membayar anak atau penjagaan bergantung lain yang membolehkan pembayar cukai bekerja. Untuk memenuhi syarat untuk menuntut faedah DCFSA, kedua-dua pasangan mestilah bekerja atau mencari kerja. Kelayakan juga diperluaskan kepada mereka yang tidak mampu bekerja kerana kecacatan fizikal atau mental dan mereka yang berada di sekolah sepenuh masa.
Orang tanggungan mesti tinggal di rumah yang sama dengan pembayar cukai dan sebaliknya boleh dituntut sebagai orang yang bergantung. Keperluan residensi ini setiap hari, Jika bergantung hanya tinggal dengan anda untuk sebahagian tahun, anda hanya boleh menuntut bayaran balik perbelanjaan untuk kos yang dikeluarkan dalam tempoh tersebut.
Penuntut yang layak termasuk:
- kanak-kanak di bawah umur 13 orang tua atau orang tanggungan cukai lain (seperti kanak-kanak 13 atau lebih) yang tidak dapat menjaga diri mereka disebabkan oleh kecacatan fizikal atau mental pasangan yang memerlukan penjagaan
Had Sumbangan
Anda boleh menyumbang jumlah maksimum kepada DCFSA anda $ 5, 000 setahun jika anda berkahwin dan memfailkan bersama pasangan anda atau jika anda seorang. Anda terhad kepada $ 2, 500 setahun jika anda berkahwin dan memfail secara berasingan. Sumbangan kebanyakan pelan dibuat secara langsung melalui potongan gaji. Jumlah kos penjagaan bergantung anggaran tahunan anda dibahagikan dengan jumlah gaji dalam setahun dan jumlah itu diambil secara langsung dari cek. Ini mengurangkan pendapatan bercukai pada setiap gaji dan merebak manfaat sepanjang tahun. Cukai federal dan negeri, serta potongan Medicare dan Keselamatan Sosial, dikira atas pendapatan bersih sumbangan. Tidak seperti FSA penjagaan kesihatan, pelan ini tidak dibiayai oleh majikan, dan anda hanya boleh menghabiskan sehingga apa yang ada dalam akaun anda pada bila-bila masa. Sebagai contoh, anda mungkin merancang untuk membelanjakan $ 4, 000 untuk yuran penjagaan harian untuk tahun ini tetapi hanya mempunyai $ 1, 200 dalam akaun pada awal tahun apabila ansuran akan dibayar. Anda hanya akan dibayar balik $ 1, 200 sehingga anda membina lebih banyak sumbangan.
Perbelanjaan Berkualitas
Kebanyakan perbelanjaan yang berkaitan dengan menjaga tanggungan anda untuk membolehkan anda bekerja layak. Ini termasuk:
- perbelanjaan penjagaan harian atau perbelanjaan jagaan dewasa hari perbelanjaan penjagaan rumah, termasuk mereka yang bekerja sebagai pembantu rumah pembantu rumah musim panas (sementara ibu bapa tidak bercuti) sebelum sekolah dan selepas sekolah penjagaan apa-apa deposit dibayar atas perbelanjaan lain yang layak selagi kerana penjagaan kemudiannya disediakan
Perbelanjaan Tidak Layak
Ini termasuk:
- bayaran sokongan kanak-kanak bayaran perbelanjaan semalaman apa-apa perbelanjaan yang berkaitan dengan pendidikan, seperti perjalanan tuisyen di sekolah swasta bayaran kebidanan aktiviti perbelanjaan perubatan seperti yuran sukan, pelajaran muzik, atau keahlian organisasi perkhidmatan perbelanjaan untuk perkhidmatan yang disediakan oleh mana-mana tanggungan cukai yang lain, termasuk perkhidmatan pengemasan makanan kanak-kanak kecil yang tidak disediakan selaras dengan penjagaan kanak-kanak atau penjagaan bergantung secara langsung dalam hospis atau kos rumah kejururawatan
Cara Pembayaran Balik
Terdapat dua cara utama untuk menguruskan perbelanjaan yang layak di DCFSA. Sesetengah pelan melampirkan kad debit supaya anda boleh membayar perbelanjaan terus kepada pembekal penjagaan. Dengan cara ini, selagi perbelanjaan layak, anda tidak perlu keluar dari saku untuk perbelanjaan. Kebanyakan rancangan, bagaimanapun, masih berfungsi pada model penggantian. Anda akan membayar perbelanjaan wang anda sendiri kepada pembekal, kemudian mengisi dokumen untuk mendapatkan cek ganti rugi atau deposit langsung dari pentadbir pelan. Ini boleh mengambil masa beberapa minggu sebelum anda mendapatkan wang anda, jadi penting untuk merancang perbelanjaan dengan sewajarnya. Anda juga perlu mengemukakan resit perbelanjaan dengan permintaan penggantian yang mengandungi tarikh perbelanjaan, jenis perbelanjaan, dan butiran penyedia, seperti nombor keselamatan sosial untuk pemberi penjagaan individu. Anda hanya boleh menuntut perbelanjaan yang dilakukan dalam tahun rancangan, walaupun beberapa pelan membenarkan tempoh layan satu atau dua bulan pada akhir tahun.
Penjagaan Terhad FSA Vs. Kredit Cukai Penjagaan Kanak-kanak dan Tergantung
IRS menetapkan keperluan kelayakan yang sama untuk Kanak-kanak dan Kredit Penjagaan Terjamin (CDCC) untuk penjagaan yang bergantung kepada FSA. Perbelanjaan yang sama juga layak. Walau bagaimanapun, manfaat cukai berfungsi secara fundamental. FSA membenarkan perbelanjaan ditolak daripada pendapatan boleh cukai anda; Oleh itu, jumlah perubahan faedah bergantung kepada pendapatan dan pendirian cukai anda. Semakin tinggi pendapatan anda, semakin tinggi simpanan cukai anda. Sebaliknya, CDCC adalah kredit yang merupakan peratusan perbelanjaan. Peratusan berkurangan apabila pendapatan meningkat. Kredit ini bermula pada 35% untuk pendapatan sehingga $ 15, 000 hingga 20% untuk pendapatan lebih daripada $ 43, 000. Oleh itu, semakin tinggi pendapatan anda, semakin rendah faedah cukai. Kredit tersebut dipotong secara langsung daripada baki cukai terhutang pada akhir tahun ini. CDCC juga membiayai perbelanjaan yang layak pada $ 3, 000 untuk satu bergantung dan $ 6, 000 untuk dua atau lebih, sehingga maksimum 100% dari pendapatan tahunan pasangan berpendapatan rendah. Sebagai contoh, jika anda memperoleh $ 40, 000 dan pasangan anda memperoleh $ 2, 000, anda akan dapat menuntut perbelanjaan sehingga maksimum $ 2, 000 sahaja.
Anda mungkin mempunyai kedua-dua FSA penjagaan yang bergantung dan layak untuk menuntut kredit tetapi tidak untuk perbelanjaan yang sama. Anda boleh memilih sama ada kenderaan untuk menuntut manfaat cukai perbelanjaan bergantung pada yang memberikan anda cukai maksimum.
Pertimbangan lain
Terdapat beberapa isu yang perlu dipertimbangkan ketika membuat keputusan untuk melanggan DCFSA majikan anda:
- anda mesti menggunakan semua sumbangan anda pada tahun atas perbelanjaan yang layak, jika tidak, anda kehilangannya. Anda tidak boleh membawa baki dalam akaun anda dari tahun ke tahun. Ini dikenali sebagai "menggunakan atau kehilangan" peruntukan. sebaik sahaja anda menentukan paras pendanaan anda, anda tidak boleh menukar sumbangan anda melainkan anda mempunyai acara yang layak, seperti perkahwinan, bayi, kematian atau perceraian. Dalam kes itu, anda mempunyai tetingkap pendek, biasanya 30 hari, untuk membuat perubahan pada tahap sumbangan anda. anda perlu mengisi Borang IRS 2441 untuk menentukan perbelanjaan yang layak dan memfailkannya setiap tahun dengan pulangan cukai anda.
Strategi Perancangan Cukai
Sama ada ia lebih masuk akal untuk menuntut kos penjagaan yang bergantung kepada FSA atau kredit cukai bergantung kepada keadaan pasangan anda dan tahap pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Secara umum, FSA akan memberi manfaat cukai yang lebih besar kepada mereka yang mempunyai kurungan cukai yang lebih tinggi. Dalam kurungan cukai yang lebih rendah daripada 35%, kredit akan melebihi potongan FSA. Jika seseorang pasangan membuat pendapatan yang boleh dikenakan cukai yang sangat kecil (seperti yang berlaku dengan individu yang bekerja sendiri), kredit mungkin dihadkan pada jumlah yang lebih rendah daripada yang dibenarkan dengan FSA. Dalam keluarga yang bergantung kepada satu, FSA membenarkan sehingga $ 5, 000 dalam perbelanjaan yang layak, sedangkan kredit cukai adalah terhad kepada $ 3, 000. Apabila terdapat dua orang atau lebih tanggungan, kredit itu membolehkan $ 6, 000 berbanding $ 5, 000. Kerana kredit cukai tidak dapat dikembalikan dan FSA hanya membenarkan potongan sehingga 100% daripada pendapatan bercukai yang terkumpul, anda mungkin ingin menangguhkan potongan dan kredit lain, seperti untuk derma, yang boleh dibawa ke hadapan, yang membolehkan anda memaksimumkan tanggungan dan faedah penjagaan kanak-kanak.
Garisan bawah
Menyediakan penjagaan yang bergantung kepada FSA dengan majikan anda boleh membantu menguruskan perbelanjaan yang signifikan apabila anda perlu mencari penjagaan untuk kanak-kanak atau tanggungan lain. Ia harus diurus dengan teliti untuk memastikan anda menggunakan semua sumbangan anda dan jangan kehilangannya. Hitung penjimatan cukai untuk DCFSA dan CDCC untuk memastikan anda memilih pilihan yang paling banyak memberi manfaat kepada anda dan keluarga anda.
