Apa itu Pemilik yang Bermanfaat?
Pemilik yang bermanfaat adalah orang yang menikmati manfaat pemilikan walaupun tajuk ke beberapa bentuk harta adalah dalam nama lain. Ia juga bermaksud individu atau kumpulan individu yang, sama ada secara langsung atau tidak langsung, mempunyai kuasa untuk mengundi atau mempengaruhi keputusan urus niaga mengenai keselamatan tertentu, seperti saham dalam syarikat.
Pemilik berfaedah
Pemilik Bermanfaat Dijelaskan
Sebagai contoh, apabila saham dana bersama dipegang oleh bank kustodian atau apabila sekuriti dipegang oleh broker dalam nama jalan, pemilik benar adalah pemilik benefisial, walaupun, untuk keselamatan dan kemudahan, bank atau broker memegang tajuk. Pemilikan bermanfaat boleh dikongsi di kalangan sekumpulan individu. Sekiranya pemilik berfaedah mengawal kedudukan lebih daripada 5%, ia mesti memfailkan Jadual 13D di bawah Seksyen 12 Akta Bursa Sekuriti 1934.
Pemilikan bermanfaat dibezakan dari pemilikan undang-undang. Dalam kebanyakan kes, pemilik undang-undang dan benefisial adalah satu dan sama, tetapi ada beberapa kes, sah dan kadang-kadang tidak begitu sah, di mana pemilik benefisial sesuatu harta mungkin ingin tanpa nama.
Sekuriti
Seperti yang dinyatakan dalam contoh di atas, sekuriti yang didagangkan secara awam sering didaftarkan atas nama broker untuk keselamatan dan kemudahan. Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) mengiktiraf ini dan telah mengendalikan amalan ini. Di syarikat swasta, untuk beberapa sebab, pemilik yang bermanfaat mungkin tidak mahu nama mereka sebagai pemegang saham rekod. Selagi undang-undang cukai dan undang-undang lain dipatuhi, amalan ini tidak menyalahi undang-undang.
Hartanah
Di kebanyakan negara, pendaftaran hartanah menunjukkan nama pemilik hartanah. Dalam sesetengah kes, pemilik yang bermanfaat mungkin tidak mahu nama mereka muncul di rekod awam. Dalam kes sedemikian, adalah perkara biasa bagi pemegang amanah atau entiti lain untuk bertindak sebagai pemilik undang-undang di tempat pemilik benefisial. Sebagai contoh, seniman atau ahli politik yang terkenal mungkin tidak mahu alamat rumah mereka mudah dijumpai di rekod awam, jadi mereka tidak muncul secara peribadi mengenai perbuatan tajuk.
Perlindungan Aset
Individu yang berisiko yang berisiko terhadap tindakan undang-undang, atau hanya ingin melindungi aset mereka dan merancang harta pusaka mereka, biasanya menggunakan amanah untuk bertindak sebagai pemilik undang-undang harta mereka, sering sekuriti dan wang, sementara mereka dan keluarga mereka terus menjadi pemilik benefisial. Di sini sekali lagi, amalan ini sah tetapi sangat dikawal selia.
Kertas Panama
Terkenal, pada awal tahun 2016, Konsortium Antarabangsa Wartawan Penyelidikan membuat umum apa yang dipanggil "Panama Papers." Dokumen-dokumen ini, diambil dari arkib firma undang-undang Mossack Fonseca & Co., menunjukkan secara terperinci pemilikan berfaedah beberapa ribu syarikat luar pesisir. Walaupun banyak yang digunakan secara sah, terdapat beberapa pemilikan bermanfaat tersembunyi untuk motif jahat atau haram.
Kaedah-Kaedah Baru Mengenai Pemilik Bermanfaat
Pada 5 Mei 2016, Rangkaian Penguatkuasaan Jenayah Kewangan (FinCEN) diperkukuh dan menjelaskan keperluan ketekunan wajar bagi bank, broker, dana bersama dan entiti kewangan lain. Paling penting, peraturan baru memerlukan pelanggan entiti undang-undang untuk mengenal pasti dan mengesahkan identiti pemilik benefisial mereka apabila mereka membuka akaun. Peraturan-peraturan ini berkuatkuasa pada 11 Mei 2018.
