Isi kandungan
- Tarikh Permulaan Yang Diperlukan
- Mengira RMD anda
- Apakah Tempoh Pembahagian Anda?
- Jika Anda Tinggal Tamat RMD
- Garisan bawah
Pemilik akaun persaraan yang boleh membiayai tempoh persaraan mereka tanpa menggunakan aset persaraan mereka mungkin lebih suka menikmati pertumbuhan yang ditangguhkan cukai yang ditawarkan kepada aset pelan persaraan selama-lamanya. Walau bagaimanapun, ini tidak mustahil, kerana IRS akhirnya mahu cukai tertunda pada baki ini.
Takeaways Utama
- IRA tradisional dan 401 (k) akaun persaraan mandat bahawa apabila anda mencapai umur tertentu, anda mesti mula mengambil pengeluaran minimum. Pengagihan minimum yang diperlukan, atau RMD, bermula pada umur 72 tahun, dan jumlah RMD adalah berdasarkan akaun persaraan anda nilai dan jangka hayat anda. Jika anda gagal mengambil RMD anda atau terlepas tarikh akhir untuk berbuat demikian, anda akan didenda sehingga 50% dari jumlah yang anda telah ditarik balik.
(Untuk bacaan latar belakang, lihat Cara Strategik Untuk Mengedarkan RMD Anda, serta Tutorial kami: Pengenalan kepada Rancangan Persaraan )
Tarikh Permulaan Yang Diperlukan
Menyedari bahawa pemilik akaun persaraan mungkin memerlukan sedikit masa untuk menyesuaikan diri dengan keperluan ini, IRS memberikan penangguhan kepada individu dalam tahun pertama RMD mereka. Jika anda mencapai umur 72 tahun pada tahun 2020, anda mempunyai, bukannya tarikh akhir 31 Disember, sehingga 1 April, 2021, untuk mengagihkan jumlah 2020 RMD dari akaun persaraan anda. Tarikh 1 April tahun berikutnya berikutan yang anda mencapai usia 72 dirujuk sebagai tarikh permulaan yang diperlukan (RBD). Jika baki anda berada dalam pelan yang layak, 403 (b) atau 457 (b), majikan anda boleh membenarkan anda menangguhkan permulaan RMD anda sehingga selepas anda bersara walaupun berlaku selepas usia 72 tahun. Semak dengan majikan anda atau pelan perancang mengenai peraturan yang terpakai bagi rancangan itu.
Mengira RMD anda
Mengira jumlah RMD tahun semasa untuk akaun persaraan anda adalah agak mudah. Apa yang anda perlukan ialah (1) nilai akaun persaraan anda untuk akhir tahun yang lalu (nilai pasaran adil akhir tahun anda) dan (2) tempoh pengedaran anda, yang boleh anda perolehi daripada jadual jangka hayat yang dikeluarkan oleh IRS.
Nilai pasaran saksama tahun lepas anda dibahagikan dengan tempoh pengedaran anda untuk mencapai jumlah RMD anda untuk tahun ini. Bagi IRA anda, penjaga anda dikehendaki untuk mengira dan memaklumkan kepada anda tentang amaun, sama ada secara proaktif atau atas permintaan anda, dengan syarat mereka mempunyai IRA anda pada 31 Disember tahun sebelumnya. Untuk pelan yang layak, pentadbir pelan anda harus menyediakan pengiraan dan memudahkan pengagihan.
Mahukah profesional kewangan anda menyemak semula nilai pasaran adil akhir tahun sebelumnya untuk IRA anda, kerana terdapat keadaan di mana ia mungkin perlu dikira semula.
Menentukan Tempoh Pengedaran Anda
IRS menyediakan tiga jadual harapan hidup: (1) jangkaan jangka hayat tunggal (jadual l), (2) harapan jangka hayat bersama dan terakhir (jadual ll) dan (3) seumur hidup seragam (jadual lll). Jadual 1 hanya digunakan oleh penerima, dan jadual ll digunakan oleh pemilik akaun persaraan yang telah menunjuk pasangan suami isteri yang lebih dari sepuluh tahun sebagai anak tunggal utama penerima akaun. Di dalam kes-kes lain, termasuk mana-mana benefisiari yang ditetapkan atau penerima manfaat bukan orang seperti amal, jadual lll digunakan untuk menentukan tempoh pengedaran.
Untuk menentukan tempoh pengedaran anda, gunakan umur anda dan umur penerima anda, jika berkenaan, untuk tahun pengiraan sedang dilakukan. Sebagai contoh, jika anda dilahirkan pada tahun 1949, umur anda untuk tahun 2020 adalah 71. Kecuali penerima tunggal IRA anda adalah pasangan anda dan dia adalah lebih daripada sepuluh tahun junior anda, tempoh pengedaran anda adalah 26.5. Ini ditentukan seperti berikut: cari umur anda di atas meja lll, dan angka yang sama di sebelah kanan umur anda adalah tempoh pengedaran anda.
Sebagai alternatif, anggap bahawa benefisiari utama anda adalah suami berusia 50 tahun anda. Tempoh pengedaran anda kemudiannya ditentukan seperti berikut: tentukan umur pasangan anda di atas bar mendatar atas jadual ll (Lampiran C), kemudian tentukan umur anda pada bar menegak pertama. Tempoh pengedaran anda adalah di mana dua umur bertemu pada sudut tepat dalam carta. Dalam contoh ini, ia adalah 35.0. (Untuk mengetahui lebih lanjut, lihat Kehadiran Hayat: Ini Lebih Daripada Hanya Nombor .)
Apa Yang Terjadi Jika Anda Tinggal Tamat RMD Anda
Jika jumlah RMD tidak diagihkan oleh tarikh akhir, maka IRS menilai cukai eksais 50% ke atas jumlah yang tidak ditarik balik. Ini disebut sebagai penalti berlebihan-pengumpulan. Sekiranya anda mengeluarkan hanya sebahagian daripada jumlah RMD, penalti dinilai pada baki. Sebagai contoh, nyatakan jumlah RMD yang dikira untuk tahun ini adalah $ 10, 000, dan anda telah menarik balik $ 5, 000. Anda akan dinilai cukai eksais 50% pada $ 5, 000.
(Dapatkan tip bagaimana untuk mengelakkan cukai eksais ke atas Nasihat Mengekalkan Cukai Bagi Pemegang IRA).
Semua Tidak Hilang… Mungkin
Sekiranya anda mendapati diri anda berada dalam keadaan malang yang harus membayar cukai eksais ini disebabkan kesalahan, anda boleh meminta pengecualian dari IRS. Pada umumnya, untuk mempertimbangkan penepian, IRS mengharuskan anda menyerahkan surat penjelasan meminta pengecualian dengan pulangan cukai pendapatan anda. Cukai eksais dilaporkan di IRS Form 5329, yang boleh didapati di www.irs.gov. Anda mungkin memerlukan bantuan perunding pelan persaraan atau profesional cukai dengan meminta pengecualian.
Akaun Persaraan Pelbagai
- IRAs
IRS membenarkan individu dengan pelbagai IRA untuk jumlah RMD untuk semua IRA dan mengedarkan jumlah daripada sesiapa sahaja. Sebagai kata yang berhati-hati, jumlah ini harus dikira secara berasingan untuk setiap IRA, kerana peraturan yang berbeza boleh digunakan untuk setiap. Sebagai contoh, jika anda mempunyai dua IRA, satu dengan pasangan anda yang lebih daripada sepuluh tahun junior anda sebagai penerima utama tunggal dan yang lain dengan anak anda sebagai penerima utama, jadual yang berbeza akan digunakan untuk mengira RMD untuk setiap IRA. Pelan Berkualitas
Jika anda memiliki aset di bawah pelbagai pelan yang berkelayakan, jumlah RMD bagi setiap pelan mestilah diedarkan dari setiap pelan. Tidak seperti pengagihan daripada pelbagai IRA, jumlah ini tidak boleh digabungkan. 403 (b) s
Sama seperti RMD dari IRA, RMD untuk berbilang 403 (b) akaun mesti dikira secara berasingan, tetapi boleh digabungkan dan ditarik balik dari satu akaun 403 (b). Roth IRAs
Bagi Roth IRAs, peraturan RMD tidak diguna pakai untuk pemilik Roth IRA. Satu set peraturan RMD yang berlainan dikenakan kepada penerima Roth dan Tradisional IRA. (Ini dibincangkan dalam Aset Rancangan Persaraan yang Diwarisi - Bahagian Satu dan Bahagian Kedua .)
Garisan bawah
Untuk memastikan jumlah RMD anda dikira dengan betul dan anda mematuhi peraturan umum, pastikan anda berunding dengan profesional persaraan atau cukai yang kompeten atau institusi kewangan anda. Mengambil langkah berjaga-jaga akan membantu memastikan anda mengelakkan sebarang denda yang berkaitan. Juga, cuba elakkan menunggu sehingga minit terakhir meminta RMD anda, kerana berbuat demikian boleh mengakibatkan anda kehilangan tarikh akhir yang jumlahnya mesti ditarik balik untuk mengelakkan hukuman.
Untuk terus membaca mengenai subjek ini, lihat Mengelakkan Perangkap RMD .
