Apakah Aset yang Diklasifikasikan
Aset yang diklasifikasikan adalah jenis klasifikasi pinjaman di mana pinjaman atau aset lain dipertimbangkan, sedikit sebanyak, akan terjejas. Ia adalah aset yang dianggap oleh pemeriksa bank untuk menjadi kualiti kredit yang tidak menentu dan pembayaran penuh pokok dan faedah terakru adalah dipersoalkan. Dalam erti kata lain, aset yang diklasifikasikan secara buruk adalah pinjaman yang keraguan bank akan dibayar balik.
MENGURUSKAN BAGI TIDAK MENGURUSKAN Asset Classified
Menurut Manual Pengurusan Risiko Dasar Peperiksaan yang digunakan oleh FDIC, pinjaman yang diklasifikasikan secara negatif jatuh ke dalam tiga kategori: substandard, yang berisiko terlalu berlebihan dan, jika tidak disahkan, mungkin bahaya masa depan; ragu, koleksinya sangat dipersoalkan dan tidak mungkin; dan kerugian, yang dianggap tidak dapat dipungut.
Pinjaman yang diklasifikasikan sebagai substandard adalah yang tidak dilindungi secukupnya oleh nilai semasa peminjam, keupayaan untuk membayar atau cagaran. Oleh itu, pembubaran hutang ini adalah dalam bahaya. Pinjaman sedemikian mesti mempunyai kebimbangan atau kebimbangan pembayaran yang meletakkan keupayaan bank untuk mengumpul hutang ini yang dipersoalkan. Dalam kad kredit, sebagai contoh, hutang kad kredit terbuka atau tertutup yang 90 atau lebih hari kumulatif yang lalu akan diklasifikasikan sebagai tidak sah .
Pinjaman yang diklasifikasikan sebagai ragu mempunyai semua kelemahan yang wujud dalam pengklasifikasian substandard , dengan ciri-ciri tambahan bahawa kelemahan-kelemahan ini membuat pengumpulan penuh pinjaman tidak mungkin. Pinjaman yang dikelaskan sebagai kerugian adalah satu yang tidak dapat dipungut sama sekali, dan nilainya telah menjadi sangat rendah kerana tidak lagi membenarkan kesinambungannya sebagai aset bankable. Ini tidak semestinya bermaksud bahawa pinjaman itu tidak berpotensi untuk menyelamatkan atau memulihkan, tetapi itu bermakna bahawa ia tidak lagi wajar, atau praktikal, untuk mengelak daripada menulisnya. Pinjaman yang diklasifikasikan sebagai kerugian adalah sangat tidak bernilai, walaupun ia mungkin sebahagiannya pulih pada beberapa masa akan datang. Contoh aset yang dikelaskan sebagai kerugian akan menjadi pinjaman kad kredit tertutup yang 120 hari terkumpul lewat masa lalu, atau pinjaman kad kredit terbuka yang 180 hari terkumpul lewat.
Kaedah semasa mengira Elaun untuk Kerugian Pinjaman dan Pajakan bermakna bahawa klasifikasi buruk yang paling biasa adalah substandard dan kerugian.
Aset Cadangan Khas
Aset mungkin dikelaskan khas jika ia mempunyai potensi kelemahan yang perlu diperiksa oleh pengurus pinjaman. Kelemahan-kelemahan ini boleh menyumbang kepada aset yang menjadi diklasifikasikan dengan buruk pada satu ketika pada masa akan datang, jika ia tidak diperbetulkan. Walau bagaimanapun, aset menyebut secara khusus tidak dianggap diklasifikasikan dengan buruk, dan tidak mendedahkan institusi pemberi kuasa kepada risiko yang mencukupi untuk menjamin pengkelasan seperti itu.
Mengira Nilai Aset Teruk
Aset mesti diklasifikasikan dengan buruk sebelum pemeriksa boleh mengira jumlah kerosakan. Ini akan menerangkan nilai buku aset dan cagarannya. Selain menyatakan jumlah aset yang diklasifikasikan dalam setiap kategori, pemeriksa bank juga biasanya mengira nisbah aset diklasifikasikan secara negatif kepada jumlah aset dan nisbah pinjaman yang dikelaskan secara negatif kepada jumlah pinjaman.
