Isi kandungan
- Pengeluaran IRA semasa Persaraan
- Apakah Pengeluaran IRA Bebas Penalti
- 1. Perbelanjaan Perubatan yang tidak dibayar
- 2. Premium Insurans Kesihatan Semasa Menganggur
- 3. Hilang Upaya Tetap
- 4. Perbelanjaan Pendidikan Tinggi
- 5. Anda Memerangi IRA
- 6. Untuk Beli, Membina, atau Membina Rumah
- 7. Bayaran Berkala Secara Secara Secara Sederhana
- 8. Memenuhi Levi IRS
- 9. Dipanggil untuk Aktif Duti
- Perkataan terakhir
Sumbangan yang anda buat ke akaun persaraan individu anda (IRA) adalah bertujuan untuk menambah pendapatan anda semasa tahun persaraan anda. Walau bagaimanapun, sebanyak yang anda mahu membiarkan IRA anda tetap tidak disentuh sehingga bersara, perbelanjaan yang tidak dijangka dapat memaksa anda untuk mengeluarkan beberapa aset tersebut lebih awal. Distribusi IRA tradisional dan Roth boleh mencetuskan penalti 10% jika anda mengambilnya terlalu lama, tetapi terdapat pengecualian awal pengeluaran yang membolehkan anda melangkau denda.
Pengeluaran IRA semasa Persaraan
IRA tradisional
Sekiranya anda sedang mencari cara yang dihargai cukai untuk disimpan untuk persaraan, IRA tradisional mungkin sesuai dengan bil. IRA tradisional menyediakan rehat cukai terdahulu. Anda boleh memotong sumbangan anda pada tahun yang anda buat, selagi anda memenuhi garis panduan pendapatan. Walau bagaimanapun, anda akan membayar cukai pendapatan pada pengeluaran pada kadar cukai semasa semasa semasa bersara.
Roth IRA
Dengan Roth IRA, sumbangan dibuat dengan dolar selepas cukai. Ini bermakna anda tidak akan mendapat sebarang penjimatan cukai apabila anda menambah wang ke akaun anda. Tetapi pengeluaran selepas usia 59½ adalah 100% bebas cukai dan bebas daripada penalti, asalkan sekurang-kurangnya lima tahun sejak anda mula-mula menyumbang kepada Roth. Sebagai bonus tambahan: Anda boleh menarik balik caruman anda bila-bila masa anda suka, tanpa cukai atau penalti.
Takeaways Utama
- Anda boleh menarik balik caruman Roth IRA pada bila-bila masa, atas sebab apa pun, tanpa membayar cukai atau penalti. Jika anda menarik balik pendapatan IRA Roth sebelum umur 59½, penalti 10% biasanya dikenakan. Penarikan balik sebelum umur 59½ dari IRA tradisional mencetuskan penalti 10% cukai, sama ada anda menarik balik caruman atau pendapatan. Di sesetengah keadaan yang diluluskan IRS, anda boleh mengambil pengeluaran awal dari IRA tanpa penalti.
Apakah Pengeluaran IRA Bebas Penalti
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengenakan penalti 10% atas pengeluaran IRA awal untuk menggalakkan anda untuk mengekalkan simpanan persaraan anda. Walau bagaimanapun, anda mungkin dapat mengelakkan penalti dalam situasi tertentu. Berikut adalah sembilan contoh di mana anda boleh mengambil pengeluaran awal dari IRA tradisional atau Roth tanpa dihukum.
1. Perbelanjaan Perubatan yang tidak dibayar
Untuk melayakkan diri, anda perlu membayar perbelanjaan perubatan pada tahun kalendar yang sama yang anda buat. Selain itu, perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar anda mesti melebihi 10% dari pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI).
Sebagai contoh, jika AGI anda adalah $ 100, 000 dan perbelanjaan perubatan anda yang belum dibayar adalah $ 15, 000, yang paling anda boleh mengedarkan penalti ialah $ 5, 000 - perbezaan antara $ 15, 000 dan 10% dari AGI anda ($ 10, 000).
2. Premium Insurans Kesihatan Semasa Menganggur
Jika anda menganggur, anda boleh mengambil pengagihan bebas penalti dari IRA anda untuk membayar premium insurans kesihatan. Agar taburan itu layak untuk rawatan bebas penalti, anda mesti memenuhi syarat-syarat berikut:
- Anda kehilangan pekerjaan AndaAnda menerima pampasan pengangguran selama 12 minggu berturut-turutAnda mengambil pengagihan semasa sama ada tahun yang anda terima pampasan pengangguran atau tahun berikutnyaAnda menerima pengagihan tidak lebih dari 60 hari selepas kembali bekerja
3. Hilang Upaya Tetap
4. Perbelanjaan Pendidikan Tinggi
Ijazah kolej mahal hari ini. Sekiranya anda menunaikan rang undang-undang untuk perbelanjaan pendidikan, IRA anda mungkin sumber pembiayaan yang berharga. Anda boleh mengelakkan hukuman 10% apabila anda menggunakan aset IRA untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak untuk anda, pasangan anda, atau anak anda.
Perbelanjaan pendidikan yang layak termasuk tuisyen, yuran, buku, bekalan, dan peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran. Bilik dan papan juga dilindungi untuk pelajar yang mendaftar sekurang-kurangnya separuh masa. Lebih-lebih lagi, IRS mempunyai peraturan tertentu tentang berapa banyak yang anda boleh belanjakan.
Pastikan untuk berunding dengan profesional cukai yang dipercayai untuk menentukan sama ada perbelanjaan anda layak. Juga, periksa dengan sekolah untuk memastikan ia memenuhi kehendak menjadi sebahagian daripada program ini.
5. Anda Memerangi IRA
Jika anda adalah benefisiari IRA, pengeluaran anda tidak tertakluk kepada penalti pengeluaran awal 10%.
Pengecualian tidak terpakai jika anda pasangan suami pemegang akaun asal, anda adalah penerima tunggal, dan anda memilih pemindahan rombongan (di mana anda melancarkan dana ke IRA bukan warisan anda sendiri). Dalam kes ini, IRA diperlakukan seolah-olah ia milik anda, bermula dengan. Itu bermakna penalti pengeluaran awal 10% masih berlaku.
Pembekal IRA anda harus melaporkan jumlah yang anda tarik sebagai pengedaran kematian dengan memasukkan kod "4" dalam kotak tujuh Borang IRS 1099-R, bentuk yang digunakan untuk melaporkan pengedaran. Semak dengan kustodian / pemegang amanah IRA anda mengenai dokumentasi yang anda perlukan untuk memproses transaksi anda.
6. Untuk Beli, Membina, atau Membina Rumah
Anda boleh mengeluarkan sehingga $ 10, 000 (itulah had seumur hidup) dari IRA anda tanpa penalti untuk membeli, membina, atau membina semula rumah. Untuk melayakkan diri, anda mesti menjadi pembina rumah "pertama kali", yang bermaksud anda tidak memiliki rumah dalam dua tahun terdahulu. Walau bagaimanapun, anda mungkin telah menjadi pemilik rumah pada masa lalu dan masih layak sebagai pembeli rumah kali pertama hari ini.
Jika anda sudah berkahwin, pasangan anda boleh menendang $ 10, 000 dari IRAnya. Juga, anda boleh menggunakan wang itu untuk membantu seorang anak, cucu, ibu bapa, atau ahli keluarga lain, dengan syarat mereka memenuhi definisi pembeli rumah kali pertama.
7. Bayaran Berkala Secara Secara Secara Sederhana
Pada asasnya, anda mengeluarkan jumlah yang sama-ditentukan di bawah salah satu daripada tiga kaedah IRS-pra yang diluluskan - setiap tahun selama lima tahun atau sehingga anda bertukar 59½, mana yang akan datang kemudian. Ini dirujuk sebagai mengambil bayaran secara berkala yang sama (SEPP) dari IRA anda.
8. Memenuhi Levi IRS
9. Dipanggil untuk Aktif Duti
Pengagihan reservist yang layak tidak dikenakan penalti 10%. Umumnya, pengedaran ini dibuat kepada seorang anggota tentera atau anggota Pengawal Kebangsaan yang dipanggil untuk bertugas aktif sekurang-kurangnya 180 hari selepas 11 September 2001.
Dalam sesetengah kes, anda mungkin dapat membayar balik pengedaran itu, walaupun sumbangan pembayaran balik melebihi had sumbangan tahunan. Walau bagaimanapun, anda mesti melakukannya dalam tempoh dua tahun selepas tamat tugas aktif.
Perkataan terakhir
Walaupun kes yang dikutip di atas dikecualikan daripada penalti pengagihan awal, mereka masih tertakluk kepada cukai persekutuan dan negeri. Seorang profesional cukai yang boleh dipercayai boleh menentukan apa yang mungkin anda bayar cukai dan membantu anda mengisi borang yang sesuai.
Akhir sekali, untuk menuntut pengecualian penalti pengedaran awal, anda mungkin perlu memfailkan Borang IRS 5329 bersama dengan pulangan cukai pendapatan anda, melainkan jika kustodian IRA anda melaporkan jumlah yang dikecualikan di IRS Form 1099-R.
