Pelan 401 (k) untuk pemilik perniagaan kecil

Isi kandungan

• A 401 (k) oleh Mana-mana Nama Lain
• Adakah Kelayakan Perniagaan Anda?
• Dokumentasi yang lebih mudah
• Pilih Kelayakan Anda
• Keperluan Yang Salah
• SBO 401 (k) Komponen Pelan
• SBO Sumbangan vs Pelan Lain
• Pengiraan
• Manfaat Lain dari SBO 401 (k)
• Pertimbangan lain

Pelan 401 (k) telah mendapat populariti di kalangan pemilik perniagaan kecil sejak 2001 apabila beberapa perubahan kepada undang-undang cukai persekutuan menjadikannya pilihan yang lebih baik dan lebih fleksibel bagi keperluan mereka berbanding dengan beberapa pilihan simpanan persaraan yang lain.

Malah, ia kini mempunyai akronim sendiri: pelan SBO 401 (k).

Pelan SBO 401 (k) adalah untuk perniagaan yang hanya peserta yang layak dalam pelan tersebut adalah pemiliknya.

A 401 (k) oleh Mana-mana Nama Lain

Tidak berpuas hati dengan akronim persekutuan, pelbagai institusi kewangan mempunyai nama mereka sendiri untuk rancangan SBO 401 (k). Bebas 401 (k) adalah salah satu yang paling generik. Contoh lain termasuk:

• Individu (k) Solo 401 (k) Pelan Uni-KOrang-peserta KSelf-Employed 401 (k)

Adakah Kelayakan Perniagaan Anda?

Kesalahan umum tentang SBO 401 (k) adalah bahawa ia boleh digunakan hanya oleh pemilik tunggal. Malah, rancangan SBO 401 (k) boleh digunakan oleh mana-mana perniagaan kecil, termasuk syarikat, syarikat liabiliti terhad (LLC), dan perkongsian.

Satu-satunya batasan adalah bahawa peserta pelan hanya layak adalah pemilik perniagaan dan pasangan mereka jika mereka bekerja dengan perniagaan.

Seseorang yang bekerja untuk satu syarikat (di mana mereka tidak memiliki pemilikan) dan mengambil bahagian dalam 401 (k) mereka juga boleh menubuhkan SBO 401 (k) untuk perniagaan kecil yang dia lalui di sisi, membiayainya dengan pendapatan daripada itu usaha.

Walau bagaimanapun, sumbangan agregat tahunan untuk kedua-dua pelan tidak boleh secara kolektif melebihi maksimum yang ditetapkan oleh IRS.

Keperluan Dokumentasi yang lebih mudah

Bagi pemilik perniagaan kecil yang memenuhi keperluan tertentu, kebanyakan institusi kewangan yang menawarkan produk pelan persaraan telah membangunkan versi pelan 401 (k) yang terpakai untuk kegunaan pemilik perniagaan yang ingin mengguna pakai SBO 401 (k).

Hasilnya adalah dokumentasi yang kurang kompleks yang diperlukan untuk menubuhkan pelan. Dokumen 20 muka surat untuk pelan tetap 401 (k) boleh dikurangkan kepada dokumen tiga muka surat untuk SBO 401 (k).

Pastikan anda menerima dokumentasi yang betul dari pembekal perkhidmatan kewangan anda.

Pilih Keperluan Kelayakan Anda

Pelan SBO 401 (k) boleh diterima pakai hanya oleh perniagaan di mana satu-satunya pekerja yang layak menyertai pelan adalah pemilik perniagaan. Untuk tujuan kelayakan, pasangan dianggap sebagai pemilik perniagaan, jadi jika pasangan bekerja dengan perniagaan, anda masih layak menerima SBO 401 (k).

Sekiranya perniagaan anda mempunyai pekerja bukan pemilik yang layak menyertai pelan ini, perniagaan anda tidak boleh menggunakan pelan SBO 401 (k). Oleh itu, jika anda mempunyai pekerja bukan pemilik, mereka tidak boleh memenuhi syarat-syarat kelayakan yang anda pilih untuk pelan tersebut, yang mesti kekal dalam batasan berikut.

Umur

Anda boleh mengecualikan pekerja yang berumur bawah 21 tahun.

Alien Bukan Residen

Anda boleh mengecualikan orang asing bukan penduduk yang tidak menerima pendapatan AS dan mereka yang menerima manfaat di bawah perjanjian kolektif tawar-menawar.

Tahun Perkhidmatan

• Untuk 401 (k) Sumbangan-Deferral Pekerja: Anda mungkin memerlukan seorang pekerja untuk melaksanakan satu tahun perkhidmatan sebelum menjadi layak untuk membuat sumbangan penangguhan pilihan. Untuk Sumbangan Berkongsi Keuntungan: Anda mungkin memerlukan seorang pekerja untuk melaksanakan perkhidmatan sehingga dua tahun untuk layak mendapat sumbangan perkongsian keuntungan. Bagaimanapun, kebanyakan rancangan SBO 401 (k) akan membatasi keperluan ini untuk satu tahun. Untuk tujuan rancangan: Seorang pekerja dianggap melakukan satu tahun perkhidmatan jika dia bekerja sekurang-kurangnya 1, 000 jam sepanjang tahun. Walaupun secara umumnya anda memilih untuk memerlukan kurang daripada 1, 000 jam di bawah pelan yang berkelayakan, kebanyakan pelan SBO 401 (k) termasuk had berkod keras sebanyak 1, 000 jam.

Keperluan Yang Salah

Menetapkan keperluan kelayakan yang salah boleh menyebabkan anda dikecualikan daripada pelan atau pekerja tanpa pemunya yang layak menyertai pelan tersebut. Sebagai contoh, jika anda memilih untuk mempunyai umur 21 tahun walaupun anda berusia 20 tahun, anda akan mengecualikan diri anda daripada menyertai pelan itu.

Atau, katakan anda memilih perkhidmatan sifar tahun sebagai syarat untuk menyertai pelan ini, tetapi anda mempunyai lima orang pekerja bermusim yang bekerja kurang dari 1, 000 jam setiap tahun dan berumur lebih dari 21 tahun. Pekerja ini layak menyertai program ini kerana mereka memenuhi keperluan umur dan perkhidmatan.

Oleh itu, kelayakan mereka akan membatalkan kelayakan perniagaan anda daripada menjadi sesuai untuk menerima pakai rancangan SBO 401 (k). Sebaliknya, anda boleh menggunakan pelan 401 (k) biasa.

Sesetengah produk SBO 401 (k), secara definisi, memerlukan pengecualian selanjutnya. Sebelum anda memutuskan untuk menubuhkan pelan SBO 401 (k), pastikan anda menyemak dengan pembekal perkhidmatan kewangan anda mengenai peruntukannya.

SBO 401 (k) Komponen Pelan

Terdapat dua komponen untuk pelan SBO 401 (k): sumbangan elektif pekerja dan sumbangan perkongsian keuntungan.

• Had Sumbangan Pekerja: Anda boleh membuat sumbangan gaji tangguh sehingga 100% pampasan anda tetapi tidak lebih daripada had tahunan untuk tahun ini. Untuk 2019, maksimum ialah $ 19, 000, ditambah $ 6, 000 jika orang itu berumur 50 tahun ke atas. Bagi tahun 2020, had $ 19, 500 ditambah $ 6, 500 untuk orang umur 50 tahun atau lebih. Had Sumbangan Majikan: Perniagaan mungkin menyumbang sehingga 25% daripada pampasan anda (20% dalam kes pemilik tunggal atau pembayar cukai Jadual) tetapi tidak lebih daripada $ 56, 000 untuk 2019 dan $ 57, 000 untuk 2020. Seorang pekerja berumur 50 tahun ke atas boleh masih menyumbang tambahan $ 6, 000 pada tahun 2019 dan $ 6, 500 pada tahun 2020.

SBO Sumbangan vs Pelan Lain

Berbanding pelan persaraan popular yang lain, pelan SBO 401 (k) mempunyai had sumbangan yang tinggi seperti yang digariskan di atas, yang merupakan komponen utama yang menarik pemilik perniagaan kecil.

Sesetengah pelan persaraan lain juga mengehadkan sumbangan oleh majikan atau menetapkan had yang lebih rendah ke atas sumbangan gaji yang ditangguhkan.

Berikut adalah ringkasan perbandingan sumbangan untuk pelan majikan yang umumnya digunakan oleh perniagaan kecil.

Akaun	Penentangan Elektif	Sumbangan Majikan Maksimum	Sumbangan Tangkap
SBO 401 (k)	$ 19, 000 untuk 2019; $ 19, 500 untuk 2020	25% pampasan atau 20% dalam kes pemilik tunggal atau pembayar cukai Jadual C	$ 6, 000 untuk 2019; $ 6, 500 untuk 2020
SEP IRA	Tidak dibenarkan	25% daripada pampasan atau 20% keuntungan bersih diubahsuai bagi pemilik perniagaan yang tidak diperbadankan	Tidak dibenarkan
Rancangan Pencen-Keuntungan atau Pelan Pencen Wang	Tidak dibenarkan	25% daripada pampasan atau 20% keuntungan bersih diubahsuai bagi pemilik perniagaan yang tidak diperbadankan	Tidak dibenarkan
IRA sederhana	$ 13, 000 untuk 2019, $ 13, 500 untuk 2020	3% daripada pampasan / pendapatan	$ 3, 000