Kebanyakan pendapatan yang anda perolehi melalui kerja atau pelaburan adalah tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan dan, dalam beberapa kes, dikenakan cukai negeri. Tetapi ada kategori pendapatan tertentu yang kerajaan tidak dikenakan cukai. Berikut adalah 12 bahawa setiap pembayar cukai harus tahu.
Takeaways Utama
- Kebanyakan pendapatan anda mungkin dikenakan cukai, tetapi kerajaan persekutuan membuat beberapa pengecualian. Pertandingan berbeza dengan cara pendapatan cukai mereka, dan ada juga yang tidak mempunyai cukai pendapatan. Pelaburan tertentu juga boleh memberikan pendapatan bebas cukai, termasuk bon perbandaran dan pegangan dalam Akaun persaraan Roth.
1. Pembayaran Insurans Hilang Upaya
Faedah hilang upaya dikenakan cukai jika majikan anda membayar premium untuk polisi tersebut. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa kategori manfaat kecacatan yang tidak dapat ditanggung:
- Sebarang manfaat yang anda terima daripada insurans kecacatan tambahan yang anda beli melalui majikan anda dengan dolar selepas pajak anda sendiri. Setiap faedah yang anda terima dari pelan insurans kecacatan swasta yang anda beli dengan dolar selepas bayaran cukai. Pembayaran kompensasi pekerja.Kompensator (tetapi tidak menghukum) ganti rugi untuk kecederaan fizikal atau penyakit fizikal, pampasan bagi kehilangan kekal atau kehilangan penggunaan sebahagian atau fungsi badan anda, atau pampasan untuk kecacatan kekal. Kebaikan yang boleh diperolehi daripada dana kebajikan awam. untuk kehilangan pendapatan atau keupayaan pendapatan akibat kecederaan.
2. Insurans yang diberikan oleh Majikan
IRS mengatakan bahawa "pada amnya, nilai perlindungan kemalangan atau pelan kesihatan yang diberikan kepada anda oleh majikan anda tidak termasuk dalam pendapatan anda." Ini boleh menjadi insurans kesihatan yang disediakan oleh majikan anda melalui pihak ketiga (seperti Aetna atau Blue Cross) atau liputan dan pembayaran balik untuk rawatan perubatan yang disediakan melalui susunan pembayaran balik kesihatan (HRA). Insurans penjagaan jangka panjang yang disediakan oleh majikan juga tidak boleh dikenakan cukai.
3. Akaun Simpanan Kesihatan
Juga dalam kategori manfaat perubatan, pengagihan dari akaun simpanan kesihatan tidak boleh dikenakan cukai, selagi ia digunakan untuk perbelanjaan yang layak. Akaun simpanan kesihatan hanya tersedia untuk individu yang terdaftar dalam pelan insurans kesihatan yang boleh ditolak.
4. Pembayaran Insurans Hayat
Jika seseorang yang disayangi mati dan meninggalkan anda manfaat insurans hayat, pendapatan ini secara amnya tidak boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan ini. Selain itu, jika anda mengiringi atau menukar polisi insurans hayat yang anda miliki, mungkin ada implikasi cukai.
5. Penghasilan Yang Diperolehi di Tujuh Negara
Negeri-negeri berbeza-beza mengikut jenis pendapatan yang mereka cukai dan kadar di mana mereka mengenakan cukai. Tujuh buah negeri-Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington, dan Wyoming-tidak ada cukai pendapatan sama sekali. New Hampshire dan Tennessee hanya membayar pendapatan faedah dan dividen, tidak memperoleh pendapatan dari gaji dan upah (dan Tennessee dijadualkan untuk memansuhkan cukai itu pada akhir tahun 2021). Sesetengah negeri juga mengecualikan pencen dan pendapatan Jaminan Sosial dari cukai, walaupun kedua-duanya dikenakan cukai di peringkat persekutuan.
6. Pendapatan Korporat Diperoleh dalam Enam Negeri
Tidak ada cukai pendapatan korporat di enam negeri-Nevada, Ohio, Texas, Washington, South Dakota, dan Wyoming-menurut Yayasan Cukai. Walau bagaimanapun, Nevada, Ohio, Texas, dan Washington, mengenakan cukai ke atas penerimaan kasar korporat. Dua negeri-South Dakota dan Wyoming-bukan cukai.
7. Penjualan seorang Kediaman Utama
Individu dan pasangan suami isteri yang memenuhi ujian pemilikan dan penggunaan IRS, yang bermaksud bahawa mereka telah memiliki rumah mereka sekurang-kurangnya dua daripada lima tahun yang lalu dan telah tinggal di dalamnya sebagai kediaman utama sekurang-kurangnya dua daripada lima tahun yang lalu, boleh tidak termasuk dari pendapatan mereka sehingga $ 250, 000 (untuk individu) atau $ 500, 000 (untuk pasangan yang berkahwin memfailkan bersama) keuntungan modal ketika mereka menjual rumah.
8. Hadiah Kewangan
Di bawah peraturan IRS, pemberi hadiah kewangan, bukan penerima, mungkin tertakluk kepada cukai hadiah. Pada masa ini, hadiah sehingga $ 15, 000 setiap penerima setahun dikecualikan daripada cukai. Pasangan yang membuat hadiah boleh menggandakan jumlah itu, kepada $ 30, 000. Walaupun penerima tidak akan membayar cukai pendapatan atau hadiah pada hadiah itu sendiri, sebarang pendapatan yang dihasilkan oleh hadiah (seperti dividen saham) dikenakan cukai.
Hadiah kewangan secara amnya tidak dianggap sebagai pendapatan, walaupun pemberi boleh membayar cukai hadiah jika mereka lebih dari $ 15, 000.
Di samping itu, jenis hadiah berikut dianggap tidak dapat dicontek sepenuhnya:
- Tuisyen atau perbelanjaan perubatan yang dibayar kepada pihak orang lain. Derma politik. Ganti kepada badan amal. Tidak seperti jenis hadiah lain, sumbangan amal juga boleh ditolak cukai.
Pengecualian penting kepada peraturan ini adalah hadiah kewangan daripada majikan, seperti wang tunai atau kad hadiah. Ini biasanya dianggap faedah fringe, bukan hadiah, dan dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, karunia nilai yang sederhana, yang jarang diberikan, seperti kekacauan perayaan, dianggap sebagai faedah de minimis dan tidak dikenakan cukai.
9. Warisan
Warisan tidak dianggap pendapatan bercukai. Walau bagaimanapun, ladang di atas saiz tertentu mungkin tertakluk kepada cukai harta tanah, yang dibayar oleh ladang itu sendiri. Amaun yang tidak tertakluk kepada cukai, yang dikenali sebagai pengecualian cukai harta tanah, ialah $ 11.58 juta untuk individu dan $ 23.16 juta untuk pasangan (sehingga 2020). Sebarang amaun atas pengecualian adalah tertakluk kepada cukai.
10. Faedah Bon Perbandaran
Kebanyakan masa, apabila anda melabur dalam bon, anda perlu membayar cukai persekutuan dan negeri ke atas pendapatan yang anda terima daripada mereka. Satu pengecualian adalah bon perbandaran, yang dikeluarkan oleh negara dan entiti kerajaan lain. Pendapatan mereka secara amnya bebas cukai di peringkat persekutuan dan juga di peringkat negeri dan tempatan jika anda tinggal di negeri di mana bon itu dikeluarkan. Pengecualian cukai ini terpakai sama ada anda melabur dalam bon perbandaran individu atau membelinya melalui dana bon perbandaran atau ETF.
Bon perbandaran biasanya membayar kurang daripada jenis bon lain. Tetapi, bergantung kepada pendirian cukai anda, mereka mungkin menawarkan pulangan selepas cukai yang lebih baik daripada rakan-rakan bercukai mereka.
11. Hingga $ 3, 000 Penghapusan Pendapatan oleh Kerugian Modal
12. Pendapatan Akaun Persaraan Roth
Akaun persaraan yang layak, seperti 401 (k) dan 403 (b) pelan dan IRA, menawarkan beberapa kelebihan cukai, termasuk menangguhkan apa-apa cukai atas keuntungan pelaburan anda sehingga anda mengeluarkan wang. Dalam kes Roth 401 (k) s, Roth 403 (b), dan Roth IRA, wang yang anda menarik tidak boleh dikenakan cukai sepanjang anda memenuhi peraturan Roths.
IRS memberikan maklumat lanjut tentang pendapatan yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan dalam Penerbitan Tahunan 525 yang diperbaharui setiap tahun.
