Terdapat beberapa cara untuk mengurangkan perbelanjaan perniagaan daripada pendapatan perniagaan kecil anda untuk mengurangkan bil cukai anda. Potongan perniagaan tertentu boleh mengurangkan dolar pendapatan anda untuk dolar dalam kebanyakan keadaan. Anda juga boleh menolak perbelanjaan tertentu yang dikenakan semasa fasa permulaan perniagaan anda, tetapi peraturannya tidak semestinya seperti yang dikurangkan untuk perbelanjaan perniagaan semasa menjalankan perniagaan anda. Untuk memahami bagaimana pemotongan permulaan perniagaan berfungsi, anda perlu mengetahui perbelanjaan yang boleh ditolak dan bagaimana ia boleh ditolak pada borang cukai anda.
Potongan Permulaan Perniagaan yang Dibenarkan
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) membenarkan potongan cukai tertentu dalam tiga kategori permulaan perniagaan:
- Mewujudkan perniagaan, atau kos penyiasatan penciptaan perdagangan atau perniagaan aktif, termasuk kajian kemungkinan, kos analisis pasaran dan produk, mengukur persaingan, mengkaji bekalan buruh, perjalanan untuk pemilihan tapak dan kos lain yang terlibat dalam membuat bisnes baru. Melancarkan perniagaan, atau sebarang kos yang berkaitan dengan operasi perniagaan anda, termasuk merekrut, mengupah dan melatih pekerja, perbelanjaan yang berkaitan dengan mendapatkan pembekal, iklan, dan yuran profesional. Kos untuk pembelian peralatan tidak termasuk, kerana ia disusut nilai di bawah peraturan potongan perniagaan biasa. Kos organisasi perniagaan atau kos menubuhkan perniagaan anda sebagai entiti undang-undang, seperti perbadanan, syarikat liabiliti terhad (LLC) atau perkongsian boleh dimasukkan. Kos ini termasuk yuran negeri dan undang-undang, yuran pengarah, yuran perakaunan, dan perbelanjaan untuk menjalankan sebarang mesyuarat organisasi.
Bagaimana Mengambil Potongan Permulaan Perniagaan
Perbelanjaan perniagaan yang dilakukan semasa fasa permulaan adalah terhad kepada potongan $ 5, 000 pada tahun pertama. Sekiranya perbelanjaan permulaan anda melebihi $ 50, 000, potongan tahun pertama anda akan dikurangkan dengan jumlah lebih daripada $ 50, 000. Sebagai contoh, jika perbelanjaan permulaan anda berjumlah $ 53, 000, potongan tahun pertama anda akan dikurangkan sebanyak $ 3, 000 hingga $ 2, 000. Jika perbelanjaan anda melebihi $ 55, 000, anda akan kehilangan potongan sepenuhnya. Bermula pada tahun kedua operasi, anda kemudiannya boleh melunaskan perbelanjaan yang masih ada dan memotongnya dengan ansuran yang sama lebih daripada 15 tahun.
Menuntut Potongan pada Borang Cukai Anda
Kapan Anda Tuntut Potongan?
Potongan permulaan perniagaan boleh dituntut dalam tahun cukai bahawa perniagaan menjadi aktif. Walau bagaimanapun, jika anda menjangkakan menunjukkan kerugian untuk beberapa tahun pertama, pertimbangkan pelunasan potongan untuk mengimbangi keuntungan pada tahun-tahun kemudian. Ini akan memerlukan pemfailan IRS Form 4562 dalam tahun pertama perniagaan anda. Anda boleh memilih dari jadual pelunasan yang berlainan, tetapi sebaik sahaja anda telah memilihnya, anda tidak boleh mengubahnya. Rujuk dengan penasihat cukai anda sebelum membuat keputusan ini.
Bagaimana Jika Anda Tidak Memulakan Perniagaan?
Jika selepas membelanjakan wang anda untuk mencipta perniagaan, anda membuat keputusan terhadapnya, perbelanjaan yang anda lakukan untuk menyiasatnya akan dianggap sebagai kos peribadi, yang tidak boleh ditolak. Walau bagaimanapun, semua perbelanjaan yang ditanggung dalam percubaan anda untuk memulakan perniagaan boleh didapati di bawah kategori perbelanjaan modal, yang boleh dituntut sebagai kerugian modal.
Menulis perbelanjaan permulaan perniagaan tidak semestinya memotong perbelanjaan perniagaan sebaik sahaja perniagaan anda sedang dijalankan. Rujuk dengan penasihat cukai yang mengkhusus dalam pengecualian perniagaan kecil sementara perniagaan anda masih dalam fasa permulaan.
