Isi kandungan
- Apakah Pengeluaran Hilang?
- Memahami Pengeluaran Hardship
- Pengeluaran kesusahan dari IRA
- Pengeluaran Hilang dari 401 (k) s
- Alternatif Pengeluaran Hilang
Apakah Pengeluaran Hilang?
Pengeluaran kesusahan adalah pemindahan kecemasan dari pelan persaraan, yang dicari sebagai tindak balas kepada apa yang termaktub dalam istilah IRS "keperluan kewangan yang segera dan berat." Pengagihan istimewa sedemikian boleh dibenarkan tanpa penalti daripada pelan tersebut sebagai IRA tradisional atau 401k, dengan syarat penarikan balik memenuhi kriteria tertentu mengapa dana diperlukan dan amaunnya. Walau bagaimanapun, walaupun penalti diketepikan (terutamanya penalti 10% untuk pengeluaran yang dibuat sebelum umur 59½), penarikan balik masih tertakluk kepada cukai pendapatan standard.
Takeaways Utama
- Sekiranya anda berusia lebih muda dari 59½ dan mengalami kesulitan kewangan, anda mungkin dapat menarik balik dana dari akaun persaraan anda tanpa menanggung hukuman 10% biasa. Walau bagaimanapun, semua kesusahan tidak layak, dan anda masih bertanggungjawab untuk membayar cukai pendapatan pengeluaran. Pastikan anda tidak dapat mengembalikan dana ke akaun jika dan apabila kewangan anda bertambah baik. Pertimbangkan alternatif lain untuk pengeluaran kesusahan, termasuk pelan Pembayaran Berkala Secara Sebenarnya (SEPP).
Memahami Pengeluaran Hardship
Pengeluaran kesusahan dapat menyediakan dana yang diperlukan dalam keadaan kecemasan-tanpa pemeriksaan kredit-tetapi mereka harus digunakan dengan sangat hemat dan hanya jika semua alternatif lain telah dicuba atau ditolak. Dengan mendedahkan dana yang disimpan dalam dana perlindungan cukai kepada cukai pendapatan, pengeluaran kesusahan mungkin meningkatkan bil cukai anda untuk tahun ini. Lebih penting lagi, ia akan terus menghalang anda daripada dana yang disasarkan untuk persaraan anda. Tidak seperti, katakan, pinjaman yang anda ambil dari 401 (k) anda, dana dari pengeluaran kesusahan tidak dapat dikembalikan ke akaun jika dan ketika kedudukan keuangan anda bertambah baik.
Kerana keburukan ini, pertimbangkan untuk mengatasi kesukaran hanya sebagai usaha terakhir untuk memenuhi keperluan yang luar biasa dan mendesak. Memang, IRS dan kebanyakan majikan yang menawarkan 401 (k) s mengenakan kriteria yang ketat untuk pengedaran ini untuk mengehadkan apabila mereka boleh digunakan dan amaunnya.
Peraturan yang mengawal pengeluaran itu, dan yang mentadbirnya, berbeza dengan jenis dana persaraan.
Pengeluaran kesusahan dari IRA
IRS akan mengetepikan penalti 10% untuk pengeluaran IRA yang dibuat sebelum umur 59½ yang disebabkan oleh kesulitan perubatan. Jika anda tidak mempunyai insurans kesihatan atau perbelanjaan perubatan anda lebih daripada insurans anda akan dilindungi untuk tahun ini, anda mungkin boleh mengambil pengagihan bebas penalti daripada IRA anda untuk menampung perbelanjaan ini. Atau sebahagian daripada mereka, sekurang-kurangnya. Hanya perbezaan kos antara perbelanjaan ini dan 7.5% daripada pendapatan kasar (AGI) anda yang diselaraskan.
Jika anda menganggur, anda dibenarkan membuat pengagihan bebas penalti untuk membayar insurans perubatan anda. Walau bagaimanapun, untuk melayakkan diri, anda mesti kehilangan pekerjaan anda, dan bukan sekadar meninggalkannya secara sukarela, dan mesti menerima pampasan pengangguran persekutuan atau negeri selama 12 minggu berturut-turut. Mengenai waktu, anda mesti menerima pengagihan tahun, atau tahun selepas itu, anda menerima pampasan pengangguran dan tidak lebih dari 60 hari selepas anda mendapat pekerjaan lain. Dan bil-bil mesti besar-mewakili sekurang-kurangnya 10% dari AGI anda-dan tidak boleh dilindungi oleh sebarang insurans kesihatan.
IRS juga membenarkan pengeluaran awal dan penalti bebas daripada IRA atas sebab-sebab lain yang mungkin atau mungkin tidak digerakkan oleh kesusahan. Ini termasuk mempunyai kecacatan mental atau fizikal, atau memerlukan dana untuk membayar bil pendidikan tinggi untuk anda, pasangan anda, atau anak-anak atau cucu-cucu anda.
Pengeluaran Hilang dari 401 (k) s
Sama ada anda boleh mengambil pengagihan kesusahan dari rancangan 401 (k) atau 403 (b) anda yang serupa-dan untuk alasan-alasannya - terpulang kepada majikan yang menaja program ini. "Pelan persaraan mungkin, tetapi tidak diperlukan, menyediakan pengagihan kesukaran, " kata pihak IRS. Sekiranya rancangan itu membenarkan pengagihan tersebut, ia mesti menentukan kriteria yang menentukan kesusahan, seperti membayar perbelanjaan perubatan atau pengebumian. Majikan anda akan meminta maklumat tertentu dan mungkin dokumentasi kesukaran anda.
Sekiranya majikan anda membenarkan pengeluaran untuk tujuan tertentu, namun, peraturan IRS mengawal sama ada penalti 10% untuk pengeluaran yang dibuat sebelum umur 59½ akan dikecualikan, dan juga berapa banyak yang anda dibenarkan untuk menarik diri. Keadaan ini adalah serupa dengan pengabaian yang ditadbir untuk penarikan IRA, tetapi terdapat beberapa perbezaan. Terutama, anda tidak boleh menarik diri dari 401 (k) anda tanpa penalti untuk membayar premium insurans perubatan anda, seperti yang anda boleh dengan IRA. Tidak juga pengeluaran untuk membayar perbelanjaan pendidikan atau untuk membeli rumah pertama yang bebas dari penalti; kedua-duanya dibenarkan bebas penalti untuk pengeluaran IRA, di bawah syarat-syarat tertentu.
Alternatif Pengeluaran Hilang
Terdapat satu lagi pilihan untuk mengetuk akaun persaraan anda sebelum umur 59½ tanpa dikenakan penalti, tetapi ia memerlukan lebih banyak masa untuk ditubuhkan dan komitmen jangka panjang untuk pengeluaran awal. Dana yang anda ingin ketuk boleh diletakkan dalam pelan Pembayaran Berkala Secara Sebenarnya (SEPP). Pelan itu kemudian akan membayar anda, tanpa penalti, pengagihan tahunan selama lima tahun atau hingga anda mencapai 59½, yang mana yang akan datang kemudian. Sama seperti pengeluaran kesusahan, hanya hukuman yang diketepikan; anda masih bertanggungjawab untuk membayar cukai pendapatan pada pengeluaran awal.
Oleh kerana IRS menghendaki individu untuk meneruskan pelan SEPP selama sekurang-kurangnya lima tahun, ini bukan merupakan solusi bagi mereka yang hanya mencari akses jangka pendek kepada dana persaraan tanpa penalti. Sekiranya anda membatalkan pelan tersebut sebelum tempoh pemegangan minimum tamat tempoh, anda dikehendaki membayar IRS semua penalti yang dikecualikan di bawah program ini, ditambah faedah ke atas jumlah tersebut.
Selain itu, dana yang dipegang dalam pelan yang disokong oleh majikan, seperti 401 (k), boleh digunakan dalam SEPP hanya jika anda tidak lagi bekerja untuk majikan yang menaja. Sebaik sahaja anda memulakan program SEPP pada akaun persaraan, anda juga tidak boleh membuat apa-apa penambahan atau pengedaran dari akaun itu. Apa-apa perubahan kepada baki akaun, kecuali SEPP dan fi yang diperlukan, seperti caj perdagangan dan pentadbiran, boleh menyebabkan pengubahsuaian program SEPP dan boleh menyebabkan hilang kelayakan oleh IRS-dan, sekali lagi, pengenaan semua penalti yang diketepikan, ditambah faedah.
Walaupun terdapat batasan dan kelemahan ini, pelan SEPP patut dipertimbangkan dalam kes-kes di mana anda perlu mengetuk dana lebih awal. Di antara lain, program-program ini kurang ketat mengenai bagaimana anda membelanjakan wang yang anda menarik tanpa penalti jika dibandingkan dengan pengeluaran kesusahan.
