Apakah pilihan anda jika anda mewarisi anuiti? Anuitas adalah produk kewangan yang dibayarkan di depan, kemudian membayar jumlah yang ditetapkan untuk jangka waktu, kadang-kadang sampai mati. Mereka kadang-kadang digunakan oleh pesara untuk mendapatkan pendapatan yang boleh dipercayai dalam persaraan. Beberapa pembayaran anuiti boleh ditinggalkan kepada benefisiari selepas kematian jika wang kekal.
Pilihan untuk Pasangan Surviving
Pilihan pengedaran akan berbeza-beza bergantung kepada jika anda adalah pasangan hidup atau seseorang selain pasangan yang masih hidup. Jika anda adalah pasangan hidup, anda mempunyai beberapa pilihan, tetapi yang paling biasa adalah untuk merawat anuitas sebagai milik anda sendiri, menyimpan semua pilihan pemiliknya. Anuitas boleh distrukturkan dalam pelbagai cara, jadi pilihan akan berbeza-beza dari struktur anuitas tertentu yang dirundingkan dengan penyedia anuitas pada saat penjualan. Sesetengah pilihan termasuk sama ada atau tidak untuk memasukkan pasangan sebagai penerima, kapan untuk memulakan pembayaran, dan berapa lama aliran pembayaran akan diteruskan.
Pilihan untuk Orang Yang Bukan Pasangan yang Surviving
Sebagai seseorang selain daripada pasangan yang masih hidup, pada dasarnya anda akan mempunyai tiga pilihan yang berpotensi:
a) Bayaran balik jumlah
b) Pembayaran penuh selama lima tahun akan datang
c) Dipilih dalam masa 60 hari untuk memberi annuitize sepanjang hayat anda sendiri
Jika pembayaran anuiti sudah bermula, anda mesti mengambil pembayaran sekurang-kurangnya secepat pemilik asal mengambilnya. Tempoh masa apabila anuiti dibiayai dan sebelum pembayaran bermula dirujuk sebagai fasa pengumpulan.
Apabila seseorang mewarisi anuitas, keuntungan kekal dengan dasar ini. Bergantung pada jenis anuitas, cukai perlu dibayar pada jumlah sekali gus yang diterima atau pada pembayaran tetap tetap. Pembayaran yang diterima daripada anuitas dianggap sebagai pendapatan biasa, yang boleh setinggi kadar cukai marginal sebanyak 37% bergantung pada pendirian cukai anda.
Supaya anuiti ini dibeli dengan dolar selepas cukai, pendapatan biasa berhutang pada semua keuntungan tetapi bukan pada prinsipal. Sebahagian daripada setiap pembayaran anuiti akan dianggap sebagai pengembalian pokok bebas cukai, menyebarkan liabiliti cukai dari masa ke masa, melainkan anda memilih pembayaran lump-sum.
Pengagihan Lump-Sum
Pengedaran lump-jumlah adalah pembayaran satu kali pelan, bukannya pembayaran telah dipecahkan kepada beberapa bayaran yang lebih kecil yang dibuat dari masa ke masa. Pembayaran sekaligus boleh dikenakan implikasi cukai. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menyediakan panduan untuk membantu memahami implikasi-implikasi cukai pembayaran pembayaran sekaligus. Menurut IRS:
Pengedaran sekaligus adalah taburan yang dibayar:
- Kerana kematian peserta pelanSetelah peserta mencapai usia 59½Di mana peserta, jika pekerja, memisahkan dari perkhidmatan, atauSelepas peserta, jika individu yang bekerja sendiri, menjadi sama sekali dan secara kekal dilumpuhkan
Kewajiban cukai mungkin ditangguhkan dengan menggelar pengedaran sekaligus ke dalam akaun persaraan individu. Menurut IRS: "Anda harus menerima Borang 1099-R dari pembayar pengagihan sekaligus yang menunjukkan pengagihan yang boleh dikenakan cukai dan jumlah yang layak untuk mendapatkan keuntungan modal. Jika Borang 1099-R tidak disediakan kepada anda oleh 31 Januari tahun berikutan tahun pengagihan, anda perlu menghubungi pembayar pengagihan sekaligus."
