Apakah Pengagihan Keuntungan Modal?
Pengagihan keuntungan modal adalah pembayaran oleh dana bersama atau dana dagangan bursa (ETF) sebahagian daripada hasil daripada penjualan saham dan aset lain-lain dana. Ia adalah bahagian pelabur dari hasil daripada urus niaga dana.
Ia bukan sebahagian daripada keuntungan keseluruhan dana. Dana mungkin memperoleh atau kehilangan wang dalam tempoh setahun, dan baki anda akan naik atau turun dengan sewajarnya. Tetapi jika dana yang diperoleh daripada penjualan mana-mana stoknya pada tahun itu, ia akan menjadikan pengagihan keuntungan modal kepada para pemegang sahamnya.
Dana bersama dikehendaki oleh undang-undang untuk membuat pengagihan keuntungan modal tetap kepada para pemegang saham mereka. Pemilik saham dana bersama mempunyai pilihan untuk mengambil pengagihan keuntungan modal dalam bentuk pembayaran segera atau untuk melabur semula dalam saham dana tambahan.
Pengagihan keuntungan modal akan dikenal pasti sebagai keuntungan modal jangka panjang atau keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan cukai seperti itu.
Orang yang benar-benar tidak suka membayar cukai mungkin menganggap dana yang cekap cukai dan pelaburan lain yang cekap cukai.
Memahami Pengagihan Keuntungan Modal
Umumnya, dana bersama atau ETF membuat pengagihan keuntungan modal pada akhir setiap tahun. Pengagihan mewakili hasil jualan saham atau aset lain oleh pengurus dana sepanjang tahun cukai.
Para pelabur perlu ingat bahawa pengagihan keuntungan modal bukan pengagihan semula dalam dana adalah pengeluaran secara berkesan. Ia mengurangkan jumlah bersih yang anda telah melabur dalam dana dengan jumlah taburan.
Pertimbangan Cukai Pengagihan Keuntungan Modal
Pemegang saham dana bersama dikehendaki membayar cukai ke atas pengagihan keuntungan modal yang dibuat oleh dana yang mereka miliki, sama ada atau tidak wang tersebut dilaburkan semula dalam saham tambahan. Terdapat pengecualian untuk dana bon perbandaran, yang dikecualikan cukai di peringkat persekutuan dan biasanya di peringkat negeri.
Cukai tidak kena dibayar untuk tahun cukai itu jika pelabur memiliki dana itu sebagai sebahagian daripada IRA, 401 (k), atau rancangan persaraan yang lain yang telah ditangguhkan. Cukai akan terhutang apabila dana ditarik balik selepas bersara.
Jika dana itu tidak dalam pelan persaraan, cukai perlu dibayar untuk tempoh pelaporan cukai itu.
Peraturan IRS semasa
Di bawah peraturan IRS semasa, pengagihan keuntungan modal dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang, tidak kira berapa lama individu itu memiliki saham dana. Ini bermakna kadar cukai 0%, 15%, atau 20%, bergantung kepada kadar cukai pendapatan biasa individu.
Orang yang benar-benar tidak suka membayar cukai mungkin mempertimbangkan untuk melihat pelaburan yang cekap cukai, termasuk dana yang efisien. Dana yang cekap cukai mengenal pasti diri mereka seperti dalam penerangan mereka. Mereka cenderung membeli dan menjual saham lebih kerap daripada dana pertumbuhan yang agresif dan mungkin memegang beberapa dana bon perbandaran untuk pendapatan bebas cukai.
Pengagihan keuntungan modal boleh dibuat walaupun nilai keseluruhan dana turun pada tahun ini. Iaitu, dana mungkin telah menjual beberapa stok yang telah dihargai harga, tetapi keuntungan ini mungkin diimbangi atau dipadamkan oleh pelaburan lain yang kehilangan wang.
Takeaways Utama
- Pengagihan keuntungan modal adalah bahagian pelabur daripada hasil penjualan saham dan aset lain dana. Pelabur mesti membayar cukai keuntungan modal ke atas distribusi, sama ada mereka diambil sebagai wang tunai atau dilaburkan semula dalam dana tersebut. bahawa tahun cukai melainkan jika dana itu adalah sebahagian daripada akaun persaraan yang ditangguhkan cukai.
Pengagihan Keuntungan Modal dan Nilai Aset Bersih
Begitu juga dengan saham biasa, pengagihan keuntungan modal dan dividen berkurangan nilai aset bersih (NAB) dana oleh jumlah yang diagihkan. Sebagai contoh, pengurus dana dana dengan nilai aset bersih $ 20 sesaham boleh membayar pengagihan $ 5 kepada para pemegang saham. Ini akan menyebabkan nilai aset bersih dana menurun sebanyak $ 5 hingga $ 15.
Walaupun ini muncul pada carta harga saham bersama sebagai penurunan harga pada tarikh ex-dividen, jumlah pulangan dana tidak berubah. Keuntungan tidak direalisasikan pada sekuriti menentukan nilai aset bersih dana bersama sehingga mereka dijual.
