Apakah Peralihan Tidak Langsung?
Peralihan tidak langsung adalah pemindahan wang dari pelan 401 (k) yang ditangguhkan cukai kepada akaun persaraan yang ditunda cukai. Sekiranya peralihan langsung, wang itu terus dipindahkan antara akaun tanpa pemiliknya yang pernah menyentuhnya. Dalam peralihan tidak langsung, dana diberikan kepada pekerja melalui cek untuk deposit ke akaun peribadi.
Takeaways Utama
- Pilihan untuk peralihan tidak langsung wang antara akaun persaraan harus diambil dengan berhati-hati jika sama sekali. Peralihan langsung melindungi dana persaraan anda daripada cukai pendapatan dan penalti bagi tahun cukai tersebut. Peralihan tidak langsung, jika tidak dicapai dengan betul, boleh meninggalkan anda terhutang cukai pendapatan, penalti pengeluaran awal, dan juga cukai sumbangan yang berlebihan.
Sekiranya terdapat pergerakan tidak langsung, pemilik mesti mendeposit dana ke IRA baru dalam masa 60 hari untuk mengelakkan membayar cukai pendapatan dengan jumlah penuh, termasuk penalti cukai yang tinggi.
Memahami Peralihan Tidak Langsung
Peralihan akaun persaraan adalah biasa apabila pekerja mengubah pekerjaan atau meninggalkan pekerjaan untuk memulakan perniagaan bebas. Kebanyakan masa, peralihan langsung, untuk menghapuskan sebarang risiko bahawa individu akan kehilangan status tertangguh cukai akaun dan berhutang penalti pengeluaran awal serta cukai pendapatan.
Walau bagaimanapun, pemegang akaun mempunyai pilihan untuk peralihan tidak langsung. Dalam hal ini, majikan umumnya menahan 20% daripada amaun yang menunggu pembayaran untuk membayar cukai yang kena dibayar. Wang ini dikembalikan sebagai kredit cukai untuk tahun apabila proses rollover selesai.
Proses peralihan tidak langsung mesti disiapkan dalam tempoh 60 hari jika bil cukai yang besar dan penalti cukai harus dielakkan.
Sebaik sahaja wang itu berada di tangan pemegang akaun, ia boleh digunakan untuk apa-apa tujuan untuk tempoh tangguh 60 hari penuh. Sekiranya orang itu tidak mendepositkannya dalam akaun yang ditangguhkan cukai yang lain, keseluruhan baki adalah tertakluk kepada cukai dan 10% penalti pengeluaran awal akan dikenakan, dengan mengandaikan bahawa orang itu adalah di bawah umur 59½ tahun.
Mengapa Gunakan Rollover Tidak Langsung?
Penasihat kewangan peribadi dan penasihat cukai cukup sebulat suara menasihati klien mereka untuk selalu menggunakan pilihan peralihan langsung, bukan peralihan tidak langsung.
Satu-satunya sebab untuk menggunakan peralihan tidak langsung adalah jika pemegang akaun mempunyai penggunaan segera untuk wang itu, dan ia boleh dicapai tanpa risiko dalam masa 60 hari. Sebagai contoh, seseorang yang berpindah untuk pekerjaan baru mungkin mempunyai perbelanjaan segera yang besar yang akan dibayar balik dalam masa yang ditetapkan.
Sama ada terdapat sebab yang baik untuk menggunakan pilihan tidak langsung atau tidak, IRS mempunyai beberapa peraturan yang menarik yang dapat menarik pemegang akaun:
- Hanya satu rollover tidak langsung dibenarkan dalam tempoh 12 bulan. (Ini bermakna mana-mana tempoh 12 bulan, bukan tahun cukai.) Pemindahan mesti dari satu akaun ke akaun lain, dan tidak boleh dipisahkan di antara beberapa akaun.
Keluarkan sama ada peraturan ini, dan anda berada di cangkuk untuk cukai pendapatan untuk keseluruhan jumlah yang dikeluarkan, ditambah 10% cukai edaran awal. Dan, pemisahan wang antara akaun seperti yang diterangkan di atas mempunyai penalti tambahan sendiri: Anda akan dikenakan cukai sumbangan sebanyak 6% pada salah satu daripada dua akaun setiap tahun selama asalkan akaun tersebut ada.
