Pengkhususan vs. Pengedaran Tidak Layak
Apabila ia datang kepada pengeluaran Roth IRA, masa adalah segala-galanya. Anda boleh menarik balik sumbangan Roth IRA anda pada bila-bila masa dan tidak dikenakan cukai atau denda. Sebaik sahaja anda bertukar 59½ (dan Roth anda sekurang-kurangnya berumur lima tahun), pengeluaran dan sumbangan anda akan dikira sebagai pengagihan yang layak, menjadikannya bebas cukai dan penalti.
Walau bagaimanapun, terdapat akibat jika anda mengeluarkan pendapatan yang tidak dikira sebagai pengagihan yang layak.
Takeaways Utama
- Anda boleh menarik balik caruman Roth IRA anda pada bila-bila masa. Setiap pendapatan yang anda menarik dianggap "pengagihan yang layak" jika anda berusia 59 tahun atau lebih dan akaun itu sekurang-kurangnya berumur lima tahun, menjadikannya bebas cukai dan penalti. pengeluaran dianggap "tidak layak" dan boleh menyebabkan kedua-dua cukai dan penalti.
Apakah Pengagihan IRA Roth yang Layak?
Pengedaran yang berkelayakan dari Roth IRA anda membolehkan anda mengelakkan cukai dan penalti pengeluaran awal 10%. Untuk mengira sebagai berkelayakan, pengedaran mesti memenuhi kedua-dua syarat ini:
- Ia berlaku sekurang-kurangnya lima tahun selepas anda membuka dan membiayai Roth IRA pertama anda (walaupun anda menarik diri daripada yang lain), dan anda mengagihkannya di bawah salah satu keadaan berikut:
- Anda berusia sekurang-kurangnya 59½ tahun. Anda mempunyai kecacatan. Pembayaran dibuat kepada benefisiari anda atau harta pusaka anda selepas kematian anda. Wang itu digunakan untuk membeli, membina, atau membina semula rumah sebagai pembeli rumah pertama kali. sehingga $ 5, 000 digunakan untuk kelahiran anak baru atau pengangkatan.
Anda boleh memenuhi syarat sebagai pembeli rumah pertama kali walaupun anda telah memiliki rumah pada masa lalu. Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), anda adalah pembeli rumah pertama kali jika, "anda tidak mempunyai kepentingan semasa di rumah utama dalam tempoh dua tahun yang berakhir pada tarikh pengambilalihan rumah yang mana pengedaran sedang digunakan untuk membeli, membina, atau membina semula. Jika anda sudah berkahwin, pasangan anda juga mesti memenuhi keperluan pemilikan ini."
Anda juga boleh menggunakan wang dari Roth IRA untuk membantu seorang anak, cucu, atau ibu bapa yang memenuhi definisi pembeli rumah pertama kali. Tidak kira siapa yang menggunakan jumlah tersebut, anda boleh mengeluarkan maksima seumur hidup sebanyak $ 10, 000 di bawah pengecualian rumah pertama kali.
Apakah Pengagihan IRA Roth yang Tidak Layak?
Pengeluaran yang tidak sesuai kriteria di atas umumnya diklasifikasikan sebagai pengagihan Roth IRA yang tidak berkelayakan.
Pengagihan tidak sah tertakluk kepada cukai, ditambah penalti 10% tambahan. Anda mungkin dapat mengelakkan penalti 10% jika salah satu daripada pengecualian ini berlaku:
- Pengagihan adalah sebahagian daripada siri bayaran yang sama rata. Anda mempunyai perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar melebihi 10% dari pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI). Anda membayar premium insurans perubatan setelah kehilangan pekerjaan anda. Distribusi tidak lebih tinggi daripada yang anda miliki lebih tinggi perbelanjaan pendidikan (untuk anda atau ahli keluarga yang layak).
Di samping itu, anda mungkin dapat mengelakkan denda 10% sekiranya pengedaran adalah:
- Kerana levi IRS pelan yang berkelayakan. Pengagihan reservist yang layak. Pengagihan bantuan pemulihan bencana yang layak.
Semua pengeluaran lain dari IRA Roth yang tidak memenuhi kriteria ini dianggap sebagai pengagihan tidak berkelayakan. Anda akan dikenakan cukai dan penalti pengeluaran awal pada mana-mana dana tidak layak yang anda menarik balik.
Aturan Memesan untuk Roth IRA Withdrawals
IRS merawat pengeluaran dari Roth IRA dalam urutan tertentu. Apabila anda mengeluarkan wang dari mana-mana IRA Roth anda (jika anda mempunyai beberapa akaun), pengagihan diperintahkan seperti berikut:
- Sumbangan yang kerap. Sumbangan dan peralihan peralihan pada asas pertama, keluar pertama.
Ingat: Anda boleh menarik balik sumbangan anda pada bila-bila masa, atas sebab apa pun, tanpa dikenakan cukai atau penalti. Tetapi selepas anda telah mengeluarkan jumlah sumbangan anda, pengeluaran seterusnya akan datang dari penukaran dan rollovers anda, dan, akhirnya, pendapatan anda. Pengeluaran mereka, kecuali mereka layak, boleh mencetuskan cukai dan penalti.
Mengambil pengedaran tidak berkelayakan dari Roth IRA anda bukan sahaja menghasilkan cukai dan yuran sekarang, tetapi ia juga bermakna anda akan mempunyai sedikit wang untuk bergantung selepas anda bersara.
Apa yang Berlaku Jika saya Mengambil Pengedaran IRA Roth Tidak Berkualitas?
Pengagihan Roth IRA yang tidak berkelayakan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Di samping itu, anda perlu membayar penalti pengeluaran awal 10% jika anda lebih muda daripada 59½. Ini boleh menambah sehingga jumlah yang besar, dengan potensi untuk mengikis 30% hingga 50% dari pelaburan anda, bergantung pada braket pajak anda pada saat pengeluaran.
Memegang dana IRA Roth anda sehingga persaraan adalah pendekatan terbaik dari segi kewangan. Tetapi jika anda perlu mengambil pengedaran awal, memahami peraturan yang menentukan sama ada ia berkelayakan atau tidak berkelayakan dapat meminimumkan jumlah cukai dan denda yang anda perlu bayar.
Adalah penting untuk diingat bahawa apa-apa wang yang anda ambil dari Roth IRA anda adalah kurang wang yang akan anda peroleh semasa persaraan. Tambahan pula, anda akan hilang pada tahun-tahun pengkompaunan yang berpotensi. Jadi secara umum, ia harus dilihat sebagai jalan terakhir.
