Apakah Kewangan Rantaian Pembekalan?
Pembiayaan rantaian bekalan (SCF) adalah satu set proses perniagaan dan pembiayaan berasaskan teknologi yang menghubungkan pelbagai pihak dalam transaksi pembeli, penjual, dan institusi pembiayaan - untuk mengurangkan kos pembiayaan dan meningkatkan kecekapan perniagaan. Pembiayaan rantaian bekalan menyediakan kredit jangka pendek yang mengoptimumkan modal kerja bagi pembeli dan penjual.
Pembiayaan rantaian bekalan menggunakan penyelesaian perniagaan yang mengoptimumkan modal kerja dan menyediakan kecairan kepada perniagaan. Di bawah SCF, pembekal menjual invois atau penghutang mereka pada diskaun kepada bank atau penyedia perkhidmatan kewangan lain, yang sering dipanggil faktor. Sebagai balasan, pembekal mendapatkan akses yang lebih cepat kepada wang yang mereka bayar, membolehkan mereka menggunakannya untuk modal kerja, sementara pembeli umumnya mendapatkan lebih banyak masa untuk membayar. Daripada bergantung pada kepercayaan kredit pembekal, bank berurusan dengan pembeli.
Takeaways Utama
- Pembiayaan rantaian bekalan adalah satu set proses perniagaan dan pembiayaan berasaskan teknologi yang menghubungkan pihak-pihak dalam urus niaga untuk kos yang lebih rendah dan kecekapan yang lebih baik. Pembiayaan rangkaian pembekalan berfungsi dengan baik apabila pembeli mempunyai penarafan kredit yang lebih baik daripada penjual dan dengan itu boleh mengakses modal di kos yang lebih rendah. Pembiayaan rantaian bekalan menyediakan kredit jangka pendek yang mengoptimumkan modal kerja bagi pembeli dan penjual.
Bagaimana Kewangan Rantaian Pembekalan berfungsi
Terdapat beberapa transaksi SCF, termasuk pelanjutan syarat-syarat yang perlu dibayar pembeli, pembiayaan inventori, dan potongan hutang. Penyelesaian SCF berbeza daripada program rantaian bekalan tradisional untuk meningkatkan modal kerja, seperti pemfaktoran dan diskaun pembayaran, dalam dua cara:
- SCF menyambungkan transaksi kewangan untuk nilai kerana ia bergerak melalui rantaian bekalan. SC menggalakkan kerjasama antara pembeli dan penjual, dan bukannya persaingan yang sering membongkar pembeli terhadap penjual dan sebaliknya.
Sebagai contoh, pembeli akan cuba menangguhkan bayaran selama mungkin, sementara penjual berusaha untuk dibayar secepat mungkin. Pembiayaan rangkaian pembekalan berfungsi dengan baik apabila pembeli mempunyai penarafan kredit yang lebih baik daripada penjual dan dengan itu dapat mengakses modal pada kos yang lebih rendah.
Pembeli boleh memanfaatkan kelebihan ini untuk berunding dengan istilah yang lebih baik dari penjual, seperti lanjutan istilah pembayaran, yang membolehkan pembeli memelihara tunai atau menggunakannya untuk tujuan lain. Manfaat penjual dengan mengakses modal murah, sementara mempunyai pilihan untuk menjual penghutangnya untuk menerima bayaran segera.
Contoh Kewangan Rantaian Pembekalan (SCF)
Urusniaga pemiutang yang diperluaskan biasanya seperti berikut: Katakan syarikat X membeli barangan dari pembekal Y. Y membekalkan barangan dan mengemukakan invois kepada X, yang X meluluskan pembayaran atas syarat kredit standard 30 hari. Jika pembekal Y menghendaki pembayaran sebelum tempoh kredit selama 30 hari, pembekal boleh meminta pembayaran segera (pada harga diskaun) untuk invois yang diluluskan dari institusi kewangan X syarikat. Institusi kewangan akan menghantar jumlah invois (kurang diskaun untuk pembayaran awal) kepada pembekal Y.
Memandangkan hubungan antara syarikat X dan institusi kewangannya, ia boleh melanjutkan tempoh pembayaran selama 30 hari lagi. Syarikat X kemudiannya memperolehi terma kredit selama 60 hari, dan bukannya 30 hari yang disediakan oleh pembekal Y, sementara Y telah menerima pembayaran dengan lebih cepat dan pada kos yang lebih rendah daripada jika menggunakan agensi pemfaktoran tradisional.
SCF secara amnya melibatkan penggunaan platform teknologi untuk mengotomatisasi urus niaga dan menjejaki proses kelulusan invois dan penyelesaian dari inisiasi hingga selesai.
Populariti pembiayaan rantaian bekalan yang semakin meningkat telah didorong terutamanya oleh peningkatan globalisasi dan kerumitan rantaian bekalan, terutamanya dalam industri seperti automotif, pembuatan, dan runcit.
Pertimbangan Khas
Menurut Forum Kewangan Rantaian Pembekalan Global, konsortium persatuan industri, perakaunan dan rawatan modal dan pelaporan struktur SCF telah dikenal pasti sebagai halangan yang berpotensi kepada pengambilan pembiayaan rantaian bekalan yang lebih cepat. Ini sebahagiannya disebabkan oleh substansi dan optik transaksi SCF dan implikasi undang-undang dan kawal selia yang berpotensi untuk menggunakan dan melaporkan mekanisme pembiayaan tersebut.
Isu ini amat akut memandangkan kekurangan penyelarasan piawaian dan amalan perakaunan merentasi bidang kuasa, termasuk disiplin perakaunan utama seperti IFRS, IAS, USGAAP dan lain-lain.
