Isi kandungan
- IRA tanpa syarat
- Kelayakan
- Pengagihan
- Dokumentasi
- Garisan bawah
Adakah masuk akal untuk membiayai akaun persaraan individu yang tidak boleh dibatalkan (IRA)? Ramai orang yang tidak layak untuk membiayai IRA dan / atau Roth IRA sepenuhnya sering melihat peluang mudah ini untuk menghisap dolar tambahan untuk persaraan di mana mereka boleh berkembang bebas cukai. Dan tidak seperti 401 (k) atau pelan gaji tanggungan lain, anda boleh membuat sumbangan melalui tarikh akhir pemfailan cukai 15 April.
Takeaways Utama
- IRA tidak dapat diselesaikan tidak mempunyai banyak kelebihan IRA tradisional atau Roth IRA, tetapi ia berguna apabila anda mahu menyodok lebih banyak untuk bersara daripada had semasa membenarkan. Sumbangan tidak dapat diselesaikan mempunyai peraturan kelayakan dan had sumbangan mereka sendiri yang mesti dipatuhi. Penjimat juga mesti menjejaki sumbangan mereka sendiri kepada pelan tidak boleh dilaksanakan, supaya mereka boleh dikenakan cukai sewajarnya apabila pengeluaran bersara.
IRA tanpa syarat
Berbeza dengan IRA tradisional, yang boleh ditolak cukai, sumbangan IRA yang tidak dapat diselesaikan dibuat dengan dolar selepas cukai dan tidak memberi faedah cukai segera. Dalam tahun cukai tertentu, selagi anda atau pasangan anda mempunyai pendapatan yang mencukupi atau pendapatan sendiri, anda boleh menyumbang kepada IRA.
Untuk 2019 dan 2020 had ialah $ 6, 000, dengan sumbangan menangkap tambahan sebanyak $ 1, 000 jika anda berusia 50 tahun ke atas. Anda boleh terus membuat sumbangan sehingga tahun di mana anda mencapai umur 70½, apabila diperlukan minimum distribusi (RMDs) mesti bermula.
Sumbangan boleh diperuntukkan dalam pelbagai jenis IRA. Sebagai contoh, anda boleh membuat penambahan kepada IRA Rugi yang boleh ditolak cukai, tidak boleh dituntut dan / atau Roth pada tahun cukai tertentu, selagi sumbangan gabungan tidak melebihi had. Dan, tidak seperti Roth IRA, sumbangan IRA yang boleh ditolak dan tidak dapat dibeli dapat dicantumkan dalam akaun yang sama.
Sumbangan tanpa syarat kepada IRA tidak memberikan faedah cukai segera kerana ia dibuat dengan dolar selepas cukai.
Kelayakan
Keupayaan anda untuk membiayai pelbagai jenis IRA tertakluk kepada sekatan berdasarkan pendapatan anda, status pemfailan cukai, dan kelayakan untuk menyertai pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, walaupun tiada sumbangan telah dibuat kepada pelan dalam tahun cukai tertentu. Sekiranya anda dan pasangan anda tidak mempunyai rancangan majikan di tempat kerja, tidak ada sekatan untuk membiayai sepenuhnya IRA ditolak. Walau bagaimanapun, sama ada anda atau pasangan anda layak menyertai pelan yang ditaja oleh majikan, maka had berikut dikenakan pada 2019:
- Untuk IRA boleh ditolak, memfailkan sebagai fasal kelayakan tunggal atau ketua rumah tangga antara $ 65, 000 dan $ 75, 000 daripada pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan (MAGI) untuk 2020 ($ 64, 000 dan $ 74, 000 untuk 2019). Bagi pemfailan yang berkahwin secara fizikal adalah antara $ 104, 000 dan $ 124, 000 dari MAGI ($ 103, 000 dan $ 123, 000 untuk 2019), dan untuk pemfailan tunggal, fasa keluar adalah $ 10, 000 MAGI. Bagi Roth IRA, pemfailan sebagai fasal kelayakan tunggal atau ketua rumah tangga antara $ 124, 000 dan $ 139, 000 daripada MAGI ($ 122, 000 dan $ 137, 000). Bagi pemfailan berkahwin secara bersama, fasa adalah antara $ 196, 000 dan $ 206, 000 daripada MAGI ($ 193, 000 dan $ 203, 000), dan untuk pemfailan tunggal berkahwin adalah $ 10, 000 MAGI.
Untuk membantu menentukan kelayakan anda, terdapat lembaran kerja potongan IRA dalam arahan untuk Borang IRS 1040.
Pengagihan
Untuk mana-mana tahun di mana anda membuat sumbangan kepada IRA yang tidak dapat diselesaikan, anda perlu memasukkan IRS Form 8606 dalam pulangan cukai persekutuan anda. Borang ini menyertakan sumbangan selepas cukai anda, yang penting sekali anda mula mengambil pengedaran.
Antara umur 59½ dan 70½ anda bebas mengambil sebarang jumlah dari IRA anda tanpa penalti, tetapi anda tidak perlu berbuat demikian. Sebaik sahaja anda mencapai usia 70½, IRS mengharuskan anda mengagregat nilai semua IRA yang boleh ditolak dan tidak boleh ditolak dan mula mengambil pengagihan dari IRA tradisional (tapi tidak Roth) anda.
Jumlah sebenar RMD anda ditentukan oleh jadual IRS berdasarkan umur anda. Penjaga IRA anda boleh menghantar kepada anda pernyataan tentang seberapa banyak yang anda perlukan untuk dibawa keluar, tetapi kerja ini sebaiknya dilakukan oleh penasihat cukai yang juga boleh membantu anda memikirkan berapa banyak RMD anda boleh dikenakan cukai, jika ia termasuk sumbangan yang tidak dapat ditanggung. Ia juga penting untuk menyimpan rekod sumbangan anda, seperti yang dinyatakan di bawah.
Pengiraan untuk menentukan nisbah yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan perlu dikira semula setiap tahun dan berdasarkan pada nilai 31 Disember semua akaun IRA anda. Bagi pelabur yang mempunyai lebih daripada satu akaun IRA, pengedaran boleh diambil dari setiap akaun atau hanya satu.
Dokumentasi
Satu keburukan kepada IRA yang tidak boleh diletakkan adalah penyimpanan rekod. Adalah menjadi tanggungjawab anda untuk mengesan dan menuntut apa-apa sumbangan tanpa syarat. IRS mengesyorkan supaya menyimpan 1040 dan 8606 borang anda, serta Borang 5498 yang anda terima setiap tahun dari kustodian IRA untuk mendokumenkan sumbangan dan pengedaran anda. Ini penting, seperti kematian pemilik IRA, asas kos tidak hilang dan tidak ditransfer ke pasangan atau benefisiari.
Garisan bawah
Sumbangan tahunan kepada IRA tidak dapat diselesaikan adalah terhad, tetapi dari masa ke masa mereka benar-benar boleh menambah. Sebagai contoh, jika anda menyumbangkan $ 6, 500 setahun selama 10 tahun bermula pada umur 50 tahun dan kemudian bersara pada usia 60, dengan asumsi kadar pulangan 6%, caruman anda boleh berkembang menjadi lebih dari $ 150, 000 pada usia 70 tahun. Dan apabila anda mula mengambil pengagihan, kira-kira 44% akan menjadi pulangan percuma sumbangan anda.
