Isi kandungan
- Apa yang ILIT?
- Kurangkan Cukai Harta
- Elakkan Cukai Hadiah
- Faedah Kerajaan
- Perlindungan Aset
- Pengagihan
- Perancangan Legacy
- Pertimbangan Cukai
- Garisan bawah
Orang ramai membeli insurans hayat kerana banyak sebab, dan ia menawarkan beberapa ciri unik yang tidak terdapat dalam banyak produk kewangan lain. Misalnya, leverage, terutamanya pada tahun-tahun awal polisi, di mana anda membayar premium kecil untuk mengunci manfaat kematian yang besar atau keupayaan untuk membuat mudah tunai masa untuk sesuatu peristiwa (manfaat kematian).
Apa yang ILIT?
Sebuah Insurans Insurans Hayat Tidak Boleh Ditanggalkan (ILIT) diwujudkan untuk memiliki dan mengawal dasar atau polisi insurans hayat tetap atau kekal sementara insured masih hidup, serta mengurus dan mengagihkan hasil yang dibayar atas kematian yang diinsuranskan. ILIT boleh memiliki kedua-dua individu dan kedua untuk mati polisi insurans hayat. Polisi mati kedua menanggung dua nyawa dan membayar faedah kematian hanya selepas kematian kedua.
ILIT mempunyai beberapa pihak - pemberi, pemegang amanah, dan penerima. Pemberi pinjaman biasanya mencipta dan membiayai ILIT. Hadiah atau pindahan yang dibuat kepada ILIT adalah kekal, dan pemberi kuasa memberikan kawalan kepada pemegang amanah. Para pemegang amanah mengurus ILIT, dan para penerima menerima distribusi.
Adalah penting bagi pemberi pinjaman untuk mengelakkan sebarang pemilikan insiden dalam polisi insurans hayat, dan apa-apa premium yang perlu dibayar hendaklah dari akaun semakan yang dimiliki oleh ILIT. Sekiranya pemberi pinjaman memindahkan polisi insurans hayat yang sedia ada kepada ILIT, terdapat tempoh masa 3 tahun untuk manfaat kematian boleh dimasukkan ke dalam harta pemberi. Terdapat juga masalah gifting jika polisi dipindahkan mempunyai nilai tunai terkumpul yang besar. Sekiranya terdapat pertanyaan mengenai pemberi kuasa yang dapat memperoleh liputan dan anda ingin mengesahkan kebolehpercayaan sebelum membayar perbelanjaan mempunyai amanah yang dirangka, minta pemberi permohonan memohon perlindungan dan menyenaraikan pemilik sebagai amanah yang dinamakan. Sebaik sahaja syarikat insurans telah membuat tawaran permohonan baru, menyenaraikan amanah dengan betul sebagai pemilik boleh dikemukakan, menggantikan permohonan awal. Dasar kemudiannya akan dikeluarkan kepada kepercayaan.
Setelah ditubuhkan dan dibiayai, ILIT boleh melayani banyak tujuan termasuk perkara berikut:
Kurangkan Cukai Harta
Elakkan Cukai Hadiah
ILIT yang disusun dengan betul mengelakkan kesan cukai hadiah kerana sumbangan oleh pemberi hadiah dianggap sebagai hadiah kepada para penerima. Untuk mengelakkan cukai hadiah adalah penting bahawa pemegang amanah, menggunakan surat Crummey, memberitahu penerima manfaat kepercayaan hak mereka untuk menarik balik sumbangan untuk tempoh 30 hari. Selepas 30 hari, pemegang amanah kemudian boleh menggunakan sumbangan untuk membayar premium polisi insurans. Surat Crummey melayakkan pemindahan untuk pengecualian cukai hadiah tahunan dengan membuat hadiah sebagai hadiah daripada kepentingan masa depan, dengan itu mengelakkan keperluan dalam kebanyakan kes memfailkan pulangan cukai hadiah.
Pada 2015 anda boleh memberi $ 14, 000 setahun kepada seberapa ramai orang yang anda suka. $ 14, 000 merangkumi semua hadiah. Pasangan berkahwin boleh memberi individu $ 28, 000 setiap tahun, bebas cukai hadiah. Tidak ada batasan untuk jumlah hadiah yang boleh dibuat pasangan. Anda juga boleh memberi seseorang lebih daripada $ 14, 000 setahun dengan lebihan yang dikenakan ke atas pengecualian cukai seumur hidup anda sebesar $ 5, 430, 000.
Faedah Kerajaan
Memperoleh hasil daripada polisi insurans hayat yang dimiliki oleh ILIT boleh membantu melindungi manfaat benefisiari amanah yang menerima bantuan kerajaan, seperti pendapatan kecacatan Jaminan Sosial atau Medicaid. Pemegang Amanah dengan berhati-hati dapat mengawal bagaimana pengedaran dari kepercayaan digunakan untuk tidak mengganggu kelayakan benefisiari untuk menerima manfaat kerajaan.
Perlindungan Aset
Setiap negeri mempunyai peraturan dan had yang berbeza mengenai berapa banyak nilai tunai atau manfaat kematian dilindungi daripada pemiutang. Mana-mana liputan di atas had-had yang dipegang di dalam ILIT ini biasanya dilindungi daripada pemiutang pemberi dan / atau benefisiari. Walau bagaimanapun, pemiutang boleh melampirkan sebarang pengedaran yang dibuat dari ILIT.
Pengagihan
Pemegang amanah ILIT boleh mempunyai kuasa budi bicara untuk membuat pengagihan dan kawalan apabila penerima menerima hasil polis anda. Perolehan insurans boleh dibayar dengan segera kepada salah satu atau semua benefisiari anda. Atau anda boleh menentukan bagaimana dan bila penerima menerima pengedaran. Pemegang amanah juga boleh mempunyai budi bicara untuk memberikan pengagihan apabila para penerima mendapat pencapaian tertentu, seperti menamatkan pengajian di kolej, membeli rumah pertama atau memiliki anak. Ia sememangnya terpulang kepada anda. Ini boleh berguna dalam pernikahan kedua untuk memastikan bagaimana aset diagihkan atau jika pemberi amanah mempunyai anak yang masih kecil atau memerlukan perlindungan kewangan.
Perancangan Legacy
Cukai pemindahan yang melangkaui generasi (GST) mengenakan cukai sebanyak 40% ke atas kedua-dua hadiah dan pindahan secara aman dengan amanah untuk atau untuk faedah orang yang tidak berkaitan yang lebih daripada 37.5 tahun lebih muda daripada penderma, atau kepada orang yang berkaitan lebih dari satu generasi lebih muda daripada penderma. Satu contoh yang biasa adalah pemberian hadiah kepada cucu dan bukannya anak-anak. ILIT membantu memanfaatkan pemberi pengecualian cukai perpindahan generasi percubaan (GST) percubaan dengan menggunakan hadiah kepada kepercayaan untuk membeli dan membiayai polisi insurans hayat. Memandangkan kutipan daripada manfaat kematian dikecualikan daripada harta pusaka pemberi, pelbagai generasi anak-anak, cucu, dan cucu-cucu-boleh mendapat manfaat daripada aset amanah yang bebas daripada cukai dan cukai CBP.
Pertimbangan Cukai
Kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik mempunyai nombor pengenalan cukai yang berasingan dan jadual cukai pendapatan yang sangat agresif. Walau bagaimanapun, nilai tunai yang terkumpul dalam polisi insurans hayat bebas daripada cukai seperti faedah kematian. Oleh itu, tidak ada masalah cukai dengan mempunyai dasar yang dimiliki ILIT. Jika direka dengan betul, ILIT boleh membenarkan akses pemegang amanah kepada nilai tunai yang terkumpul, dengan mengambil pinjaman dan / atau pengedaran secara kos, walaupun ketika insured masih hidup. Walau bagaimanapun, sebaik sahaja manfaat kematian telah dibayar, jika hasil kekal dalam amanah, apa-apa pendapatan pelaburan yang diperoleh dan tidak diagihkan kepada benefisiari boleh dikenakan cukai.
Garisan bawah
ILIT adalah alat yang berkuasa yang harus dipertimbangkan dalam banyak pelan pengurusan kekayaan untuk membantu memastikan dasar anda digunakan dengan cara terbaik untuk memberi manfaat kepada keluarga anda. Dan walaupun dengan persekutuan persekutuan dan pengecualian cukai hadiah pada $ 5.43 juta, masih ada kemungkinan untuk membayar cukai harta kerajaan. Banyak negeri yang mula membuat cukai harta anda pada $ 1 juta atau kurang.
