Pelan SEP vs Pelan Keogh: Tinjauan Keseluruhan
- Pekerja, serta pemilik perniagaan, boleh mengambil bahagian dalam rancangan ini. Semua peserta boleh memotong jumlah yang mereka sumbangkan dari pendapatan kena cukai masing-masing setiap tahun. Wang yang dikeluarkan selepas bersara dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Akaun boleh dibuka hanya kira-kira mana-mana bank, pembrokeran, pembawa insurans hayat, atau syarikat dana bersama. Wang itu boleh dilaburkan dalam mana-mana aset yang luas termasuk stok, bon, dana bersama, dan dana dagangan bursa.
Kedua-dua rancangan itu juga mempunyai had sumbangan yang lebih tinggi daripada kebanyakan pelan persaraan. Bagi tahun 2019, sumbangan maksimum bagi akaun SEP dan kebanyakan rancangan Keogh adalah kurang daripada 25% daripada pendapatan bersih atau $ 56, 000. Bagi tahun cukai 2020, had itu menjadi $ 57, 000.
Pelan SEP
Seperti namanya, SEP agak mudah dalam struktur dan fungsi semata-mata sebagai pelan sumbangan yang ditetapkan. Iaitu, peserta secara automatik menyertakan peratusan pendapatan kasar yang akan dibayar ke dalam akaun persaraan yang ditangguhkan cukai.
SEP boleh diwujudkan dengan mengemukakan Borang 5305-SEP kepada Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS). Pemilik perniagaan dapat melalui dokumen awal tanpa memerlukan bantuan profesional.
Keperluan yang lebih kecil
Tidak ada keperluan pelaporan tahunan.
Majikan tidak dikehendaki membuat sumbangan kepada rancangan pekerja mereka dalam mana-mana tahun tertentu. Sekiranya mereka membuat sumbangan, ia mesti dibuat sama rata kepada setiap pekerja sepenuh masa yang berusia sekurang-kurangnya berumur 21 tahun dan telah bekerja untuk syarikat tersebut sekurang-kurangnya 3 dari 5 tahun yang lalu.
SEP menyerupai IRA di mana para peserta boleh membuat sumbangan untuk tahun sebelumnya sehingga tarikh akhir pemfailan, walaupun terdapat lanjutan. Peserta tidak boleh meminjam dari baki perancangan mereka.
Rancangan Keogh
Rancangan Keogh paling popular dengan para pengguna yang sangat tinggi, seperti pakar perubatan yang merupakan pengetua dalam amalan perubatan dan pemilik perniagaan kecil yang tidak diperbadankan.
Ia lebih kompleks daripada SEP. Ia berada di bawah garis panduan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA), undang-undang persekutuan yang menetapkan piawaian minimum bagi persaraan dan rancangan kesihatan yang ditaja oleh majikan. Itu menjadikan Keogh sebuah "pelan yang berkelayakan" mengikut definisi.
Keperluan Dokumentasi
Mewujudkan Keogh untuk perniagaan anda memerlukan dokumen pelan lengkap yang dikemukakan kepada kerajaan. Dalam kebanyakan kes, adalah bijak untuk mendapatkan akauntan awam atau penasihat kewangan yang disahkan untuk membantu anda menyediakan dan mengemukakan pelan. Pelan Keogh boleh mempunyai beberapa butiran rumit yang boleh kembali menggigit anda jika mereka diabaikan.
Keogh boleh distrukturkan sama ada sumbangan yang ditakrifkan atau pelan faedah yang ditetapkan.
Had Sumbangan Tinggi
Sekiranya ia disusun sebagai pelan sumbangan yang ditetapkan, had sumbangan adalah sama dengan SEP. Maksudnya, maksimum untuk tahun cukai 2019 adalah lebih rendah 25% daripada pendapatan bersih atau $ 56, 000. Bagi tahun cukai 2020, had itu menjadi $ 57, 000.
Batasan lebih tinggi untuk pelan manfaat yang ditetapkan. Bagi tahun cukai 2019, had ialah $ 225, 000. Untuk tahun cukai 2020, ia pergi ke $ 230, 000.
Pelan manfaat yang ditetapkan adalah sama dengan pencen kerana ia menetapkan jumlah manfaat yang akan dibayar secara ansuran semasa persaraan peserta yang dirancang.
Pelan caruman tertakrif boleh distrukturkan sebagai pembelian wang atau pelan perkongsian keuntungan. Banyak pemilik perniagaan memilih yang terakhir kerana ia membolehkan mereka membuat sumbangan yang berbeza setiap tahun, sepadan dengan keuntungan mereka.
Rancangan pencen belanja wang tidak mempunyai kelonggaran ini. Pemilik perniagaan mesti memilih menyumbang peratusan ditetapkan setiap tahun untuk jangka hayat pelan. Penalti dinilai jika sumbangan tahunan berada di bawah jumlah tersebut.
Pelan ini datang dengan keperluan pelaporan tahunan di Form 5500. Pinjaman terhadap baki boleh diambil dalam sekatan tertentu.
Pertimbangan Khas
Ingatlah bahawa anda perlu membuat sumbangan yang sama untuk setiap pekerja yang anda masukkan ke dalam akaun anda sendiri setiap tahun. Inilah sebabnya mengapa rancangan SEP kebanyakannya digunakan oleh syarikat dengan bilangan pekerja yang layak.
