Apakah Seksyen 16?
Seksyen 16 adalah Akta Bursa Sekuriti 1934 yang menyatakan tanggungjawab pemfailan peraturan yang perlu dipatuhi oleh pengarah, pegawai, dan pemegang saham utama. Menurut mandat ini, sesiapa yang secara langsung atau tidak langsung mempunyai pemilik lebih daripada 10% daripada syarikat, atau mana-mana pengarah atau pegawai penerbit keselamatan sedemikian, mesti memfailkan pernyataan yang dikehendaki oleh seksyen ini.
Asas-asas Seksyen 16
Seksyen 16 Akta Bursa 1934 mengenakan piawaian pemfailan bagi "orang dalam", nama yang diberi kepada pegawai, pengarah atau pemegang saham, yang memiliki stok yang secara langsung atau tidak langsung menghasilkan pemilikan benefisial lebih daripada 10% daripada saham biasa syarikat atau ekuiti lain kelas.
Seksyen 16 juga terpakai kepada pelabur dalam syarikat awam yang sekuriti pendapatan tetap (bon), perdagangan bursa saham kebangsaan. Orang dalam mesti memfailkan borang tertentu dengan SEC yang mendedahkan kepentingan ekuiti mereka dan mereka mesti menerangkan bagaimana kedudukan pelaburan mereka telah berubah dari masa ke masa, berdasarkan urus niaga sebelumnya.
Takeaways Utama
- Seksyen 16 dikehendaki oleh SEC untuk menunjukkan orang dalam korporat atau pemegang tertumpu. Seksyen 16 menganggap seseorang sebagai pemilik yang bermanfaat, walaupun orang itu tidak mempunyai kepentingan ekuiti secara langsung dalam syarikat. Seksyen 16 menyatakan bahawa sesiapa yang secara langsung atau tidak langsung pemilik benefisial lebih daripada 10% syarikat, atau mana-mana pengarah atau pegawai penerbit keselamatan sedemikian, mesti memfailkan pernyataan yang diperlukan oleh seksyen ini.
Pemilikan Berfaedah
Seksyen 16 menganggap seseorang sebagai pemilik yang bermanfaat, walaupun individu itu tidak mempunyai kepentingan ekuiti secara langsung dalam syarikat itu. Kes yang berlaku: mereka yang berkongsi isi rumah dengan ahli keluarga terdekat yang mempunyai kepentingan dalam kepentingan syarikat tertutup adalah sama dengan keperluan Seksyen 16.
Kepentingan kewangan dalam syarikat juga boleh wujud secara tidak langsung jika berbilang orang bertindak sebagai satu kumpulan yang secara kolektif memperoleh, memiliki dan menjual sekuriti syarikat yang dilindungi. Di samping itu, Seksyen 16 menganggap mereka yang memiliki derivatif ekuiti yang, apabila menjalankannya, memberikan kepentingan ekuiti, sebagai pemilik yang bermanfaat.
Keperluan Pemfailan
Seksyen 16 memerlukan orang dalam syarikat yang dilindungi untuk memfailkan Borang 3, 4, dan 5 secara elektronik. SEC memerlukan Borang 3, yang merupakan penyataan permulaan pemilikan benefisial, sekiranya terdapat tawaran awam permulaan ekuiti atau sekuriti hutang, atau jika seseorang menjadi pengarah, pegawai atau pemegang sekurang-kurangnya 10% ekuiti syarikat.
Para pengarah baru, pegawai baru, dan pemegang saham penting baru mesti memfailkan Borang 3 dalam masa 10 hari setelah memperoleh aset pelaburan tersebut. Sekiranya terdapat perubahan penting dalam pemegangan orang dalam syarikat, mereka mesti memfailkan Borang 4 dengan SEC. Tambahan pula, Seksyen 16 menghendaki pihak orang dalam yang menjalankan urusniaga ekuiti sepanjang tahun, untuk memfailkan Borang 5 sekiranya urus niaga tersebut tidak dilaporkan pada Borang 4.
