Apakah SEC Form 11-K?
SEC Form 11-K adalah satu bentuk Suruhanjaya Sekuriti dan Sekuriti (SEC) yang syarikat-syarikat awam yang dikehendaki memfailkan secara tahunan. Borang ini termasuk maklumat mengenai pembelian stok yang dibuat oleh pekerja, serta pelan simpanan atau pelan serupa yang mempunyai kepentingan dalam mana-mana sekuriti yang didaftarkan di bawah Akta Sekuriti 1933.
Majikan
Apabila majikan menawarkan pelan sumbangan yang jelas kepada pekerja mereka-contohnya, pelan simpanan pekerja 401 (k) pekerja dengan komponen dana saham syarikat-mereka bertindak sebagai penaja pelan, memberi pekerja mereka pilihan untuk menyumbang dana mereka sendiri kepada rancangan mengetahui bahawa wang mereka akan digunakan untuk memperoleh sekuriti. Syarikat-syarikat dikehendaki mendaftarkan semua saham yang ada melalui pelan sumbangan mereka di Borang S-8, selain memfailkan Borang 11-K setiap tahun.
Keperluan untuk pelaporan tahunan ini terperinci dalam Akta Sekuriti dan Pertukaran tahun 1934. Syarikat ini membuat laporan tahunan khas, Borang 11-K, dan mengemukakannya kepada Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) pada akhir tahun kewangan fiskal mereka bersama-sama dengan Borang 10-K. Borang 10-K menyediakan ringkasan prestasi syarikat untuk tahun ini. (Lebih terperinci daripada laporan yang dihantar kepada pemegang saham setiap tahun.)
Pelaporan Deadlines
Pelaporan untuk Borang 11-K mesti difailkan dalam masa 90 hari selepas tamatnya tahun fiskal pelan, kecuali pelan yang tertakluk kepada Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA), yang mempunyai tarikh akhir pemfailan daripada 180 hari selepas akhir tahun fiskal pelan.
Borang 11-K tidak dikehendaki difailkan untuk pelan opsyen saham, pelan stok terhad atau pelan insentif jangka panjang yang lain.
Memahami Borang SEC 11-K
Borang 11-K juga dirujuk sebagai Laporan Tahunan Pembelian Stok, Simpanan, dan Pelan serupa menurut Seksyen 15 (d) Akta Bursa Sekuriti 1934. Akta Bursa Sekuriti 1934 membenarkan penubuhan Sekuriti dan Suruhanjaya Bursa (SEC), badan pengawalseliaan Akta Keselamatan dan Pertukaran (SEA), dan menetapkan keperluan untuk pasaran dan profesional kewangan untuk melindungi orang awam yang melabur.
Syarikat-syarikat yang didagang secara terbuka
Akibat perbuatan ini, syarikat-syarikat awam yang didagangkan dikehendaki mendedahkan maklumat berkaitan tentang perniagaan dan struktur korporat mereka kepada SEC. Maklumat yang diperlukan dalam pemfailan SEC disediakan untuk memastikan pelabur-termasuk pekerja syarikat-mempunyai akses kepada data yang tepat pada masanya mengenai kewangan syarikat penerbit dan model perniagaan mereka, dan boleh menggunakan maklumat tersebut untuk menentukan bagaimana kewangan dan struktur struktur syarikat. Maklumat dalam Borang 11-K juga membantu para pelabur yang berpotensi meramal prestasi masa depan syarikat dan memutuskan sama ada mereka akan melabur di syarikat itu.
Borang 11-K menghendaki syarikat-syarikat untuk menyediakan penyata kewangan yang telah diaudit bagi dua fiskal yang lalu, penyata pendapatan beraudit dan perubahan dalam ekuiti pelan bagi setiap tiga tahun fiskal terkini rancangan tersebut.
