Apabila bercakap mengenai perancangan cukai yang kaya, mereka melakukannya dalam keadaan tenang - melihat ke atas bahu mereka seolah-olah keinginan mereka untuk menjimatkan wang adalah menipu kerajaan. Namun, hakikatnya, IRS tidak mempunyai berat sebelah mana-mana pembayar cukai, tanpa mengira tahap pendapatan, yang mengambil kelebihan kaedah undang-undang pengurangan cukai.
TrackNet Worth Tracker
Malangnya, golongan kaya mempunyai banyak pengecualian cukai yang paling biasa dihapuskan kerana tahap pendapatan tinggi mereka. Itu tidak bermakna peluang perancangan cukai perundangan tidak wujud bagi golongan mewah. Dengan sedikit pengetahuan, kreativiti dan pemikiran, orang dalam pendirian cukai yang lebih tinggi dapat menjimatkan lebih banyak cukai mereka daripada rata-rata orang Amerika setiap tahun.
Strategi Undang-undang untuk Perlindungan Pendapatan Pekerjaan
Dalam buku pembukaannya, "The Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley mendedahkan bahawa pada masa itu, dua pertiga daripada jutawan di Amerika Syarikat adalah pemilik diri atau pemilik perniagaan kecil. Lebih ramai orang bekerja untuk syarikat luaran dan menjalankan perniagaan rumah kecil di sebelah. Bagi pemilik perniagaan kecil ini, terdapat peluang perancangan cukai besar-besaran yang tidak tertakluk kepada batasan pendapatan standard.
Mungkin salah satu peluang pengurangan cukai yang paling besar ialah penggunaan rancangan persaraan perniagaan kecil. Di bawah undang-undang semasa, IRS biasanya tidak termasuk wang yang menyumbang kepada rancangan ini dalam keuntungan pemilik perniagaan atau individu yang bekerja sendiri. Sekiranya pembayar cukai mewah boleh menangguhkan perbelanjaan berlebihan sehingga bersara, cukai ke atas dana tersebut boleh dielakkan.
Pendapatan perlindungan dengan memaksimumkan penggunaan penjagaan kesihatan perniagaan kecil dan pelan manfaat pekerja adalah pilihan lain. Dengan menubuhkan akaun simpanan kesihatan, pengaturan pembayaran balik kesihatan dan pelan Seksyen 125, perbelanjaan yang akan melebihi ambang potongan bagi pembayar cukai individu boleh dibayar secara pretasi melalui perniagaan.
Satu lagi trik perlindungan pendapatan undang-undang adalah untuk meletakkan anak-anak pada gaji sebuah perniagaan. Melakukannya menyediakan dua manfaat utama: FICA dan cukai pengangguran persekutuan mungkin tidak perlu dibayar jika anak kecil, dan anak itu dapat menyumbang kepada IRA dari pendapatan yang diperoleh. Mempekerjakan pasangan memberi hasil yang sama. Oleh kerana terdapat topi tahunan pada jumlah FICA seseorang harus membayar, satu pasangan dapat dikompensasi jauh lebih tinggi daripada batasnya. Melakukannya mungkin bermaksud bahawa seorang pasangan membayar kurang kepada sistem Jaminan Sosial, tetapi ia juga memberi pasangan kesempatan untuk melabur secara persendirian dan bukannya meletakkannya di tangan sistem Jaminan Sosial. (Untuk mengetahui lebih lanjut, lihat Bayaran Potongan Bayar .)
Strategi untuk Melindungi Pendapatan Pelaburan
IRA Roth adalah salah satu peluang perancangan cukai terbesar yang akan datang sepanjang dekad. Malangnya, ramai pelabur mewah tidak dibenarkan menggunakannya kerana pendapatan kasar mereka yang diselaraskan terlalu tinggi. Para pelabur ini boleh mempertimbangkan membiayai IRA Tradisional yang tidak boleh ditolak. Walaupun IRA ini tidak memberikan potongan awal atau pengeluaran bebas cukai, pendapatan masih boleh dikumpulkan berdasarkan dasar cukai tertunda dalam jangka masa panjang. (Untuk lebih lanjut mengenai ini, lihat Adakah Pendapatan Tertunda Daripada IRA Tertakluk kepada Cukai FICA? )
Teknik pengurangan cukai yang kurang digunakan adalah "sepadan dengan banyak cukai". Teknik ini membolehkan pelabur untuk menentukan saham saham atau dana bersama yang dia jual, berbanding dengan kaedah IRS lalai yang pertama, keluar pertama (FIFO). Pencocokan banyak cukai dapat memberikan penjimatan besar apabila saham saham yang menunjukkan sedikit keuntungan, atau bahkan kerugian, dijual daripada saham dari pelaburan jangka panjang yang menunjukkan keuntungan besar.
Pelabur yang kaya dengan kanak-kanak mempunyai peluang tambahan untuk menampung pendapatan pelaburan dan keuntungan dari IRS. Salah satu hadiah pemindahan seragam yang paling popular kepada anak-anak bawah umur (UTMA) akaun penjara, telah jatuh perhatian sejak pengenalan 529 rancangan. Walaupun akaun ini tidak lagi menjadi kenderaan simpanan kolej yang terbaik, mereka menawarkan peluang yang unik. Seorang ibu bapa yang memiliki saham yang sangat dihargai dapat "memberi" stok kepada anak, minta anaknya menjualnya dan kemudian melaporkan sebahagian daripada keuntungan pada pendirian cukai yang sangat rendah kanak-kanak itu. (Untuk mengetahui lebih lanjut, baca Memilih Jenis Hak Pelan 529. )
Ibu bapa dan datuk nenek moyang yang mempunyai peluang yang unik untuk menggunakan Seksyen 529 merancang untuk memindahkan wang keluar dari estet mereka dan melindungi pertumbuhan jumlah yang besar dari cukai pendapatan masa depan, jika digunakan untuk perbelanjaan kolej mana-mana ahli keluarga. Di bawah Kod Hasil Dalam Negeri, mana-mana penderma boleh memberi hadiah hingga lima kali had pengecualian hadiah tahunan mereka ke dalam akaun Seksyen 529 untuk kanak-kanak, selagi berbilang hadiah kepada orang yang sama tidak diberikan dalam tempoh lima tahun berikutnya. Dengan pendeposit cukai hartanah melebihi 50%, ini boleh sama dengan penjimatan cukai harta lebih daripada $ 25, 000 untuk setiap hadiah $ 50, 000.
Last but not least, pelabur kaya yang mempunyai corak amal harus mengelak daripada mendermakan wang sebanyak mungkin. IRS membenarkan para pelabur untuk menderma sekuriti yang sangat dihargai kepada pertubuhan bukan untung dan mengambil kira jumlah penuh. Ini menjimatkan pelabur kesulitan untuk menjual aset itu sendiri, membayar cukai ke atas keuntungan dan memberikan sumbangan yang lebih kecil kepada amal. Pendek kata, dermakan stok dan menyimpan wang tunai. (Untuk mengetahui lebih lanjut, baca Deducting Donasi Anda .)
Strategi yang Dipertikai untuk Dihindari
Seperti yang dinyatakan sebelum ini, IRS tidak mempunyai masalah dengan pelabur mewah yang mengelakkan cukai sebanyak yang dibenarkan secara sah. Namun, tidak ada artikel tentang strategi perancangan cukai mewah yang akan lengkap tanpa amaran tentang amalan yang boleh mendarat di dalam air panas. Walaupun anda mungkin mendengar orang yang membual tentang strategi ini di pihak koktel, diperingatkan - ia boleh menyebabkan denda dan masa penjara.
Yang paling popular dari strategi cukai kasar yang menerima pendakwaan IRS berat adalah amanah aset luar pesisir. Walaupun ia mungkin terdengar sangat hebat untuk memiliki akaun bank Swiss atau Cayman, akaun-akaun ini adalah haram apabila digunakan untuk mengelakkan cukai pendapatan AS. Di samping itu, pelbagai peraturan selepas 9/11 menetapkan had ketat ke atas berapa banyak wang yang boleh dipindahkan ke luar pesisir dan untuk apa tujuannya. Jika seseorang mengesyorkan bahawa anda menggunakan salah satu amanah ini, anda akan mendapat pendapat kedua dan ketiga dari profesional cukai bebas. (Untuk bacaan lanjut, lihat Kelebihan Dan Kekurangan Pelaburan Luar Pesisir .)
IRS juga mengejek pelabur mewah yang menjalankan urus niaga "tidak bersenjata" untuk mengelakkan cukai. Ringkasnya, semua urus niaga diantara pihak yang berkaitan harus dilakukan seolah-olah mereka dibuat antara orang asing yang lengkap. Sebagai contoh, ibu bapa yang menjual hartanah yang dihargai kepada anak-anak mereka untuk separuh daripada nilai pasaran (untuk mengelakkan membayar cukai ke atas keuntungan) tidak mungkin melakukan ini dengan orang asing yang lengkap. Strategi cukai kaya yang tidak dilakukan dengan cara yang panjang adalah tertakluk kepada tindakan IRS.
Akhir sekali, perkongsian terhad keluarga (FLP) telah menjadi cara popular untuk memindahkan aset kepada generasi akan datang, dengan ibu bapa mengekalkan kawalan aset dan mengelakkan peraturan cukai hadiah. Walaupun terdapat keadaan di mana perkongsian sedemikian boleh distrukturkan dengan betul, mereka disalahgunakan cukup untuk mendapatkan pengawasan berat dari IRS. Menggunakan FLP mungkin akan meletakkan anda dan semua strategi cukai anda yang lain di bawah mikroskop. (Untuk lebih lanjut mengenai FLP, baca Lindungi Aset Peribadi Anda .)
Garisan bawah
Telah dikabarkan bahawa Warren Buffett, salah seorang lelaki terkaya di dunia, membayar kurang daripada cukai daripada setiausahanya. Sama ada benar atau tidak, ia tidak keluar dari dunia kemungkinan seseorang membuat beratus-ratus ribu dolar untuk membayar hampir dengan jumlah cukai yang sama seperti seseorang yang berpendapatan hanya sebahagian kecil daripada itu. Caranya adalah dengan sengaja dan strategik tentang menggunakan strategi perancangan cukai mewah yang berlaku sebelum tarikh akhir pemfailan cukai anda. Melakukannya akan memastikan bahawa anda dan ahli keluarga anda, bukan IRS, adalah penerima utama kerja keras anda. (Untuk lebih lanjut mengenai ini, lihat Tips Cukai Akhir Tahun Penjimatan Wang .)
