Apakah Penukaran IRA Roth?
Penukaran IRA Roth adalah perpindahan aset persaraan dari IRA Tradisional, SEP, atau SIMPLE ke dalam Roth IRA, yang mewujudkan acara yang boleh dikenakan cukai. Penukaran Roth IRA boleh menjadi lebih berfaedah bagi individu yang mempunyai akaun IRA tradisional yang besar yang mengharapkan bil cukai masa depan mereka untuk kekal pada tahap yang sama atau berkembang pada masa yang mereka merancang untuk mula menarik diri dari akaun mereka yang berfaedah, seperti Roth IRA yang membolehkan cukai - Pengeluaran bebas daripada pengagihan yang berkelayakan.
Takeaways Utama
- Penukaran Roth IRA melibatkan pemindahan dana persaraan daripada IRA tradisional atau 401 (k) ke dalam akaun Roth. Sejak bekas pajak ditangguhkan manakala Roth dikecualikan cukai, cukai pendapatan tertunda harus dibayar atas dana yang telah ditukarkan di masa itu. Tidak ada penalti pengeluaran awal. Strategi ini masuk akal jika seorang penyelamat percaya bahawa liabiliti cukai tertunda dalam akaun tradisional akan berkembang sebagai pendekatan persaraan, di mana lebih baik untuk membayar cukai sekarang daripada kemudian.
Bagaimana Penukaran IRA Roth berfungsi
Penukaran boleh dicapai dengan peralihan aset secara langsung di antara pemegang amanah IRA Tradisional dan Roth, atau oleh pemilik IRA yang mengagihkan aset dari Tradisional, SEP, atau IRA SIMPLE dan melipat nilai ke Roth IRA dalam masa 60 hari menerima amaun yang diedarkan. Mana-mana penukaran seperti itu perlu dilakukan dengan usaha wajar, mungkin berunding dengan perancang kewangan atau profesional cukai peribadi, kerana mungkin ada implikasi cukai utama jika tidak dilakukan dengan sewajarnya. Ini lebih penting lagi kerana penukaran Roth yang diselesaikan selepas 31 Disember 2017, tidak boleh lagi diperkayakan - dengan kata lain, ia tidak boleh dibalikkan semula ke IRA tradisional kemudian.
Apabila Penukaran Membuat Sense
Keuntungan terbesar penukaran Roth IRA adalah pengeluaran cukai tanpa persaraan. Ini boleh menarik jika anda menjangkakan berada dalam kurungan cukai kecil yang lebih tinggi dalam persaraan, yang biasanya tidak berlaku untuk kebanyakan orang. Tetapi ada aspek lain untuk penukaran yang kurang mendapat perhatian: Dengan menaip beberapa penukaran untuk bertepatan dengan tahun apabila kurungan cukai anda lebih rendah, jumlah cukai yang dibayar untuk penukaran tersebut akan diminimumkan.
Pertimbangan cukai adalah kunci kepada penukaran Roth IRA. Ia tidak masuk akal untuk menukar jika anda akan diberikan bil cukai sekarang yang akan menjadi lebih besar daripada jika anda telah menunggu untuk menarik balik dana. Di samping itu, nilai masa wang adalah penting. Satu dolar di tangan anda hari ini bernilai lebih daripada satu dolar yang akan datang pada masa yang akan datang. Faktor lain ialah anda tidak mahu penukaran yang besar dalam mana-mana satu tahun untuk menjatuhkan anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.
Satu lagi aspek yang perlu dipertimbangkan ialah membuat potongan amal dengan aset dari IRA. Perubahan 2018 dalam undang-undang cukai telah mengambil potongan ini dari meja untuk banyak pembayar cukai. Tetapi jika anda menggunakan wang dari IRA untuk membuat sumbangan amal, potongan cukai untuk sumbangan kepada amal awam boleh sampai kepada 60% daripada pendapatan kasar yang diselaraskan oleh pasangan (AGI) untuk derma tunai, dan sehingga 30% untuk derma sekuriti seperti yang terdapat dalam IRA. Sekiranya sumbangan anda melebihi had ini, IRS membolehkan anda membawa lebihan ke hadapan sehingga lima tahun.
Contoh Penukaran Roth
Sebagai contoh, jika pasangan suami isteri yang mengharapkan untuk memfailkan bersama dengan $ 115, 000 pendapatan boleh dikenakan cukai sehingga $ 50, 000 ke Roth IRA mereka boleh tinggal dalam kurungan cukai marginal 22% untuk 2018, yang terpakai kepada pendapatan boleh cukai antara $ 77, 401 hingga $ 165, 000. Satu dolar di atas had itu akan menendang pasangan itu ke dalam kurungan 24%.
