Apakah Basel II?
Basel II adalah satu set peraturan perbankan antarabangsa yang dikemukakan oleh Jawatankuasa Basel mengenai Penyeliaan Bank, yang menyesuaikan bidang peraturan antarabangsa dengan peraturan dan garis panduan seragam. Basel II memperluas peraturan untuk keperluan modal minimum yang ditubuhkan di bawah Basel I, perjanjian pengawalseliaan antarabangsa yang pertama, dan menyediakan rangka kerja untuk mengkaji semula pengawalseliaan, serta menetapkan keperluan pendedahan untuk penilaian kecukupan modal bank. Perbezaan utama antara Basel II dan Basel I ialah Basel II menggabungkan risiko kredit aset yang dipegang oleh institusi kewangan untuk menentukan nisbah modal pengawalseliaan.
Apakah Basel II?
Memahami Basel II
Basel II adalah perjanjian peraturan perbankan antarabangsa kedua yang berdasarkan tiga tiang utama: keperluan modal minimum, penyeliaan pengawalseliaan, dan disiplin pasaran. Keperluan modal minimum memainkan peranan yang paling penting dalam Basel II dan mewajibkan bank untuk mengekalkan nisbah modal minimum modal pengawalseliaan atas aset berwajaran risiko. Oleh sebab peraturan perbankan banyak berbeza di kalangan negara-negara sebelum pengenalan perjanjian Basel, satu rangka kerja bersatu Basel I dan, seterusnya, Basel II membantu negara-negara mengurangkan kecemasan terhadap daya saing peraturan dan keperluan modal negara yang berbeza secara drastis untuk bank.
Keperluan Modal Minimum
Basel II menyediakan garis panduan untuk pengiraan nisbah modal pengawalseliaan minimum dan mengesahkan definisi modal pengawalseliaan dan pekali minimum 8% untuk modal pengawalseliaan atas aset berwajaran risiko. Basel II membahagikan modal pengawalseliaan yang layak sebuah bank kepada tiga peringkat. Lebih tinggi peringkat, sekuriti kurang subordinat bank dibenarkan untuk memasukkan di dalamnya. Setiap peringkat mestilah peratusan minimum tertentu dari jumlah modal pengawalseliaan dan digunakan sebagai pengangka dalam pengiraan nisbah modal pengawalseliaan.
Modal Tahap 1 adalah definisi modal pengawalseliaan yang paling ketat yang selaras dengan semua instrumen modal lain, termasuk ekuiti pemegang saham, rizab yang didedahkan, pendapatan terkumpul dan instrumen modal inovatif tertentu. Tier 2 adalah instrumen Tier 1 ditambah pelbagai rizab bank lain, instrumen hibrid, dan pinjaman subordinat jangka sederhana dan panjang. Tahap 3 terdiri daripada Tier 2 ditambah pinjaman subordinat jangka pendek.
Satu lagi bahagian penting dalam Basel II adalah menapis definisi aset berwajaran risiko, yang digunakan sebagai penyebut dalam nisbah modal pengawalseliaan, dan dikira dengan menggunakan jumlah aset yang didarabkan oleh berat risiko masing-masing untuk setiap jenis aset. Lebih berisiko aset, semakin tinggi beratnya. Pengertian aset berwajaran risiko bertujuan untuk menghukum bank-bank untuk memegang aset berisiko, yang dengan ketara meningkatkan aset berwajaran risiko dan menurunkan nisbah modal pengawalseliaan. Inovasi utama Basel II dibandingkan dengan Basel I ialah ia mengambil kira penarafan kredit aset dalam menentukan berat risiko. Semakin tinggi penarafan kredit, semakin rendah berat risiko.
Pengawasan Pengawalseliaan dan Disiplin Pasaran
Pengawasan peraturan adalah tiang kedua Basel II yang menyediakan kerangka kerja badan pengawas nasional untuk menangani berbagai jenis risiko, termasuk risiko sistemik, risiko likuiditas, dan risiko hukum. Tiang disiplin pasaran menyediakan pelbagai keperluan pendedahan untuk pendedahan risiko bank, proses penilaian risiko, dan kecukupan modal, yang berguna untuk pengguna penyata kewangan.
