Rancangan persaraan yang bersesuaian dan akaun persaraan individu (IRA) memberikan anda peluang untuk menjimatkan persaraan atas asas keuntungan. Pendapatan atas sumbangan akan menaikkan cukai tertunda atau bebas cukai untuk Roth IRAs dan Roth 401 (k) s. Apabila ia berkaitan dengan masa cukai, pastikan anda bersesuaian dengan semua keperluan.
Tonton Sumbangan Sumbangan
Anda sehingga tarikh akhir pemfailan cukai (April 15, 2020, untuk tahun cukai 2019) untuk menyumbang kepada IRA atau Roth IRA. Anda tidak mendapat lebih banyak masa untuk membuat sumbangan IRA, walaupun anda memperoleh lanjutan pengajuan untuk pulangan cukai anda.
Walau bagaimanapun, jika anda memiliki perniagaan, anda boleh menyumbang kepada pelan persaraan yang berkelayakan sehingga tarikh tamat tempoh pulangan anda (misalnya, 15 Oktober, 2020, untuk sumbangan 2019), selagi pelan itu telah ditetapkan pada Disember. 31, 2019 (anda menandatangani kertas kerja mengikut tarikh itu). Sekiranya anda tidak, anda masih boleh menubuhkan dan membiayai SEP IRA dengan tarikh tamat tempoh pulangan anda.
Takeaways Utama
- Pelan yang berkelayakan, seperti IRA, memberikan kelebihan cukai, seperti pendapatan terkumpul pada dasar yang ditangguhkan cukai. Sumbangan pelan yang dikehendaki mesti dibuat pada tarikh akhir tertentu. Sebagai contoh, caruman IRA hendaklah dibuat pada akhir musim pemfailan cukai pada bulan April. Pendapatan kasar anda yang diselaraskan mungkin mengehadkan caruman anda kepada IRA jika anda mengambil bahagian dalam pelan lain yang layak. Peserta akaun persaraan yang layak berusia 70 atau lebih tahun mungkin diperlukan untuk mengambil pengagihan minimum yang diperlukan dari pelan yang layak setiap tahun.
Gunakan Pengembalian Cukai untuk Caruman
Sekiranya anda membayar balik bayaran balik cukai, anda boleh memohon kepada sumbangan kepada IRA atau Roth IRA. Ini boleh untuk 2019 jika anda menghantar penyata cukai anda tepat pada masanya untuk IRS untuk menghantar dana ke penjaga / pemegang amanah akaun anda; pastikan anda memberitahu penjaga / pemegang amanah anda bahawa anda mahu dana yang dipohon untuk 2019. Gunakan Borang 8888 untuk memberitahu IRS di mana untuk menghantar bayaran balik anda. Jika dana tiba lewat atau anda tidak memberitahu penjaga / pemegang amanah yang anda mahu mereka gunakan untuk 2019, maka mereka akan memohon untuk tahun 2020.
Perbaiki Sumbangan Kelebihan.
Pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan anda mungkin mengehadkan atau menghalang sumbangan kepada IRA yang boleh ditolak sekiranya anda atau pasangan anda menyertai pelan persaraan yang layak (contohnya, anda mempunyai 401 (k) di tempat kerja) dan kepada Roth IRA tanpa mengira sebarang rancangan lain. Apa-apa jumlah caruman yang berlebihan - lebih tinggi daripada yang anda layak membuat - adalah tertakluk kepada hukuman 6% setiap tahun sehingga anda mengambil tindakan pembetulan.
6%
Jumlah penalti yang dikenakan untuk sumbangan berlebihan kepada IRA
Perhatikan bahawa anda tidak boleh lagi "mempreaktikkan" sumbangan Roth IRA anda kembali kepada IRA tradisional seperti yang anda boleh sebelum Akta Cukai dan Pekerjaan 2017.
Ambil Diperlukan Pengedaran Minimum (RMD)
Penolakan cukai tidak kekal selama-lamanya. Pastikan untuk memahami bila-dan sejauh mana-anda mesti mengambil pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD). Jika anda gagal mengambil RMD, anda boleh dikenakan penalti sebanyak 50% untuk pengedaran yang tidak mencukupi. Peraturan RMD sangat kompleks. Berikut adalah beberapa maklumat untuk memulakan anda.
- Untuk akaun anda sendiri. Sekiranya anda berusia 70 atau lebih tahun pada tahun 2019, anda mesti mengambil pengagihan tahunan berdasarkan jadual IRS, yang boleh didapati di IRS Publication 590-B . Gunakan Jadual II (Kehidupan Bersama dan Harapan Survivor Terakhir) jika anda sudah berkahwin, pasangan anda lebih 10 tahun lebih muda daripada anda, dan dia adalah satu-satunya benefisiari akaun; jika tidak, gunakan Jadual III (Sepanjang Hayat Seragam). Bagi faedah yang diwarisi daripada pelan persaraan yang layak atau IRA. Apa yang anda perlu lakukan bergantung kepada hubungan anda dengan pemegang akaun. Sekiranya anda seorang pasangan yang masih hidup, anda boleh memilih untuk menggulung manfaat ke akaun anda sendiri dan merawat mereka seolah-olah mereka sentiasa milik anda. Oleh itu, jika anda berusia 60 tahun dan mewarisi IRA dari pasangan yang meninggal dunia pada 2019, peralihan bermakna anda boleh menunda RMD sehingga anda mencapai usia 70 ½ tahun. Sekiranya anda bukan pasangan hidup, anda secara amnya mesti mengambil pengagihan keseluruhan minat pada akhir tahun kalendar kelima selepas kematian pemilik. Sebagai alternatif, anda boleh mengambil RMD bermula dengan pengagihan pada 31 Disember tahun berikutnya selepas kematian pemilik; gunakan Jadual I (Harapan Tunggal Hidup) untuk tujuan ini.
Anda boleh mengelakkan penalti 10% untuk mengeluarkan dana dari IRA apabila anda berusia di bawah umur 59 ½ jika alasan anda berbuat demikian mematuhi pengecualian penalti yang ditandakan oleh IRS.
Lindungi Diri Anda jika Anda Mengambil Pengagihan Sebelum Umur 59½
Walaupun anda tidak dikehendaki mengambil pengedaran, anda mungkin memilih untuk melakukannya pada tahun 2019 kerana anda memerlukan wang itu. Pengedaran umumnya dikenakan cukai sepenuhnya (peraturan yang berlainan dikenakan kepada IRA Roth dan IRA tidak boleh terbatal). Pengedaran dilaporkan kepada anda pada Borang 1099-R. Di samping itu, jika anda berusia di bawah umur 59½ pada masa itu, anda akan dihukum 10%, melainkan anda layak untuk pengecualian penalti.
Anda boleh mengelakkan penalti-tetapi bukan cukai pada pengedaran-jika anda layak untuk pengecualian. Alasan yang boleh diterima disenaraikan oleh IRS . Jika anda mahu bergantung pada pengecualian, dapatkan bukti anda bersama sekarang. Sebagai contoh, jika anda dilumpuhkan, pastikan anda mempunyai dokumentasi dari doktor atau Pentadbiran Keselamatan Sosial yang menunjukkan anda benar-benar dan selama-lamanya tidak dapat terlibat dalam apa-apa aktiviti yang bermanfaat. Jika anda menggunakan dana untuk membayar kos pendidikan tinggi yang layak untuk diri sendiri, pasangan anda, atau orang yang bergantung, mempunyai resit untuk kos tersebut.
Garisan bawah
Peraturan untuk akaun persaraan adalah rumit. Untuk bantuan, berbual dengan pentadbir pelan anda atau kustodian IRA atau, penasihat cukai anda yang lebih baik.
