Peraturan Perkhidmatan Pendapatan Dalam Negeri (IRS) bagi akaun persaraan individu yang sederhana (IRA) menyatakan bahawa pekerja yang mengambil bahagian dalam akaun persaraan tertunda jenis ini tidak boleh memindahkan dana ke pelan persaraan yang lain selama dua tahun selepas membuka akaun SIMPLE. Walau apa maksudnya, jika anda meninggalkan syarikat itu dalam tempoh dua tahun, tetapi majikan baru anda tidak menawarkan SIMPLE?
Berikut adalah melihat bagaimana IRA SIFAT berfungsi dan apa yang boleh anda lakukan jika anda mendapati diri anda berada dalam keadaan ini.
Peraturan Mengawal IRA YANG SEDANG
Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja Majikan Kecil (SIMPLE) IRA adalah pelan persaraan yang tertunda cukai yang menarik bagi perniagaan yang mempunyai 100 pekerja atau kurang. Majikan menetapkan pelan dengan institusi kewangan, yang kemudian mentadbirnya. Kertas kerja adalah minimal - hanya dokumen pelan awal dan pendedahan tahunan kepada pekerja. Kos permulaan dan penyelenggaraan adalah rendah, dan majikan mendapatkan potongan cukai untuk caruman yang mereka buat untuk pekerja.
Untuk mengambil bahagian dalam IRA SIMPLE, pekerja mestilah memperoleh pampasan sekurang-kurangnya $ 5, 000 dalam mana-mana dua tahun kalendar sebelumnya dan dijangka memperoleh sekurang-kurangnya $ 5, 000 dalam tahun semasa. Majikan boleh memilih kurang penyertaan keperluan penyertaan jika mereka mahu. Majikan juga boleh memilih untuk tidak termasuk dari pekerja penyertaan yang menerima faedah melalui kesatuan.
Untuk membuka akaun, pekerja mesti mengisi perjanjian penggunaan IRA SIMPLE. Sebaik sahaja rancangan itu ditubuhkan, majikan dikehendaki menyumbang kepadanya setiap tahun melainkan jika rancangan itu ditamatkan. Walau bagaimanapun, majikan boleh memilih untuk menukar jumlah sumbangan mereka - antara sumbangan mandatori 2% dan sumbangan yang sepadan 3% jika mereka mengikuti peraturan IRRA SIMPLE IRA.
Takeaways Utama
- Pekerja mesti menunggu dua tahun dari semasa mereka membuka akaun IRA SEDERAH sebelum memindahkan dana tersebut ke pelan persaraan yang lain. Jika anda mengeluarkan wang dari IRA SEMASA selama tempoh menunggu dua tahun, anda mungkin tertakluk kepada 25% pengedaran awal penalti.Namun, pemindahan atau rollovers antara dua IRA SIMPLE dikecualikan daripada peraturan dua tahun IRS. Apabila dua tahun, anda boleh memindahkan aset dari IRA SIMPLE anda ke dalam akaun persaraan yang layak melalui peralihan, pemindahan, atau penukaran Roth.
Jika Anda Meninggalkan Semasa Tempoh Menunggu Dua Tahun
Dalam tempoh dua tahun pertama membuka akaun IRA MEREKA, anda tidak boleh memindahkan aset tersebut ke dalam rancangan persaraan yang lain. Tempoh dua tahun bermula pada hari pertama bahawa majikan anda menyimpan sumbangan kepada akaun SIMPLE. Mana-mana pengedaran yang anda ambil dari IRA SIMPLE dalam tempoh dua tahun ini adalah tertakluk kepada penalti edaran awal sebanyak 25% jika anda kurang daripada umur 59½ pada masa pengeluaran.
Terdapat satu pengecualian. Tempoh menunggu dua tahun tidak terpakai untuk pemindahan atau rollovers antara dua IRA SEMULA. Oleh itu jika anda tidak lagi dengan syarikat yang menaja IRA SIMPLE, anda boleh meninggalkan aset di mana mereka sehingga tempoh tunggu selama dua tahun berakhir, atau anda boleh melancarkan aset tersebut kepada satu SIMPLE di institusi kewangan lain.
Selepas Tempoh Dua Tahun
Apabila dua tahun berlalu, anda boleh memindahkan IRA SIMPLE anda ke pelan persaraan yang layak dengan cara pemindahan, peralihan semula (termasuk peralihan terus), atau penukaran Roth, sama ada anda tetap dengan syarikat yang menaja SIMPLE itu.
Untuk mencapai pemindahan, anda perlu menyerahkan perjanjian penggunaan IRA SIMPLE bersama dengan satu salinan Borang 5304-SIMPLE (atau Borang 5305-SIMPLE) yang majikan diisi untuk menubuhkan IRA YANG SEMPURNA. Pemindahan boleh berlaku sebaik sahaja akaun baru ditubuhkan.
