Apakah Pendapatan Faedah Bersih?
Pendapatan faedah bersih adalah ukuran prestasi kewangan yang mencerminkan perbezaan antara hasil yang dijana daripada aset dan perbelanjaan yang dikenakan oleh bank yang berkaitan dengan pembayaran liabiliti yang dikenakan faedahnya. Aset bank tipikal terdiri daripada semua bentuk pinjaman peribadi dan komersial, gadai janji, dan sekuriti. Liabiliti adalah deposit pelanggan yang memberi faedah. Lebihan hasil yang dijana daripada faedah yang diperoleh daripada aset atas faedah yang dibayar atas deposit adalah pendapatan faedah bersih.
Memahami Pendapatan Faedah Bersih
Pendapatan faedah bersih sesetengah bank lebih sensitif terhadap perubahan kadar faedah daripada yang lain. Ini boleh berubah mengikut beberapa faktor, seperti jenis aset dan liabiliti yang dipegang serta jika aset dan liabiliti itu mempunyai kadar tetap atau kadar berubah. Bank dengan aset dan liabiliti kadar berubah akan menjadi lebih sensitif kepada perubahan dalam kadar faedah berbanding dengan aset dan liabiliti kadar tetap.
Jenis aset yang diperoleh faedah bagi bank boleh berubah dari pinjaman hipotek ke pinjaman kereta, pinjaman peribadi, dan pinjaman hartanah komersial. Ini akhirnya akan menjejaskan kadar faedah yang diperoleh oleh bank terhadap asetnya dan pendapatan faedah bersih yang terhasil selepas menolak faedah yang dibayar kepada pendeposit. Selain itu, pinjaman jenis yang sama boleh membawa kadar tetap atau kadar pembolehubah. Ini paling sering dilihat dengan gadai janji apabila bank menawarkan kadar tetap dan hipotek kadar laras.
Kualiti portfolio pinjaman juga merupakan faktor yang menjejaskan pendapatan faedah bersih kerana keadaan seperti kemerosotan ekonomi dan kehilangan kerja boleh menyebabkan peminjam ingkar ke atas pinjaman mereka dan menurunkan pendapatan faedah bersih bank.
Contoh Pendapatan Faedah Bersih
Sekiranya bank mempunyai portfolio pinjaman $ 1 bilion yang memperoleh purata 5% faedah, hasil faedah bank akan menjadi $ 50 juta. Berkenaan sisi liabiliti, jika bank mempunyai deposit pelanggan yang belum dijelaskan sebanyak $ 1.2 bilion yang memperoleh bunga 2%, maka perbelanjaan faedahnya adalah $ 24 juta. Bank akan menjana pendapatan faedah bersih $ 26 juta ($ 50 juta dalam pendapatan faedah dikurangkan $ 24 juta dalam perbelanjaan faedah).
Pertimbangan Khas
Sebuah bank boleh mendapatkan lebih banyak faedah daripada asetnya daripada membayar liabiliti, tetapi itu tidak semestinya bank yang menguntungkan. Bank, seperti perniagaan lain, mempunyai perbelanjaan tambahan seperti sewa, utiliti, upah pekerja, dan gaji pengurusan. Selepas menolak perbelanjaan ini daripada pendapatan faedah bersih, bahagian bawah mungkin negatif. Walau bagaimanapun, bank juga boleh mempunyai sumber pendapatan tambahan selain faedah yang diterima daripada pinjaman, seperti bayaran dari perbankan pelaburan atau khidmat nasihat pelaburan. Para pelabur harus mempertimbangkan sumber pendapatan dan perbelanjaan sampingan sebagai tambahan kepada pendapatan faedah bersih apabila menilai keuntungan bank.
