Apa itu Caj Bersih?
Nisbah bersih (NCO) adalah jumlah dolar yang mewakili perbezaan antara caj kasar dan sebarang pemulihan hutang yang bermasalah. Pembayaran balik bersih merujuk kepada hutang yang terhutang kepada syarikat yang tidak mungkin diperolehi semula oleh syarikat itu. "Hutang buruk" ini sering dihapuskan dan dikelaskan sebagai caj kasar. Sekiranya, pada masa akan datang, sesetengah wang pulih ke atas hutang, amaun dikurangkan daripada caj kasar untuk mengira nilai caj bersih.
Memahami Net Charge-Off (NCO)
Sangat tidak mungkin pemberi pinjaman akan mengalami pengumpulan 100% ke atas semua pinjaman yang belum dijelaskan. Sebagai perkara rutin, seseorang pemiutang akan mewujudkan peruntukan kerugian pinjaman, anggaran jumlah yang difikirkannya (berdasarkan data sejarah) tidak akan dibayar balik, dan kemudian mengenakan jumlah yang ditentukannya tidak akan kembali. Selalunya ia adalah bahawa peruntukan kerugian berada di markas pemansuhan kasar sebenar, tetapi pemulihan akhirnya boleh berlaku, yang apabila terjaring dengan caj kotor kasar menghasilkan angka caj bersih. Pemberi pinjaman akan mengurangkan peruntukan kerugian pinjaman dengan amaun bersih bersih semasa tempoh perakaunan dan kemudian mengisi semula peruntukan tersebut. Peruntukan kerugian pinjaman muncul pada penyata pendapatan sebagai perbelanjaan dan oleh karenanya akan menurunkan keuntungan operasi.
Bank Rizab Persekutuan menjejaki nisbah agregat bersih rugi bagi bank di Amerika Syarikat Nisbah ini ditakrifkan sebagai bayaran balik bersih yang dibahagikan dengan purata jumlah pinjaman dalam tempoh tertentu. Terdapat juga pecahan di antara kategori hartanah (kediaman, komersil, tanah pertanian), pengguna, pajakan, komersil dan perindustrian (C & I) dan pinjaman pertanian. Nisbah bersih pada suku ketiga 2017 ialah 0.44%. Pada suku keempat tahun 2009, nisbahnya mencapai puncak pada 3.14%, menunjukkan berapa banyak ekonomi yang telah sembuh sejak krisis kewangan. Jumlah caj bersih kira-kira $ 10 bilion setiap tahun sebelum krisis melanda. NCO melonjak kepada $ 55 bilion pada tahun 2009. Dari sudut lain, data Fed menunjukkan bahawa defisit bersih kepada peruntukan kerugian pinjaman adalah kira-kira 100% ($ 1 NCO untuk peruntukan $ 1); pada kemuncak krisis, peratusan dua kali ganda ($ 2 NCO untuk peruntukan $ 1).
Contoh Syarikat bagi Caj Bersih Bersih
Capital One Financial Corp melaporkan bahawa jumlah keseluruhan pinjaman bersih pada 2017 sebagai peratus daripada purata pinjaman terkumpul ialah 2.67%, berbanding dengan 2.17% pada 2016, atau peningkatan sebanyak 50 mata asas. Mengikut peraturan perakaunan, bank menggunakan amaun ganti rugi bersih kepada peruntukan kerugian pinjaman. Jumlah NCO memberikan maklumat penting kepada pelabur mengenai piawaian kredit peminjam dan juga dapat memberi isyarat mengenai keadaan ekonomi umum.
