Apakah Liabiliti Panjang?
Liabiliti jangka panjang adalah jenis liabiliti yang membawa tempoh penyelesaian yang panjang. Liabiliti jangka panjang mungkin menyebabkan tuntutan yang tinggi tetapi tidak dilaporkan (IBNR), kerana ia mungkin mengambil masa yang lama untuk tuntutan yang akan diselesaikan.
Takeaways Utama
- Liabiliti panjang-panjang adalah jenis liabiliti yang membawa tempoh penyelesaian yang panjang. Tuntutan insurans kebiasaan sering melibatkan sejumlah besar wang dan boleh menyebabkan penyelesaian serta kes mahkamah yang panjang. Contoh liabiliti jangka panjang termasuk penyelewengan perubatan, diskriminasi pekerjaan, dan kes-kes penderaan kanak-kanak.
Memahami Liabiliti Panjang-Tail
Sama ada tempoh penyelesaian untuk tuntutan insurans dianggap liabiliti panjang atau jangka pendek bervariasi mengikut jenis risiko yang dilindungi. Tuntutan insurans harta cenderung diselesaikan dengan cepat, sementara tuntutan insurans liabiliti sering dikelaskan sebagai liabiliti panjang.
Pembekal insurans liabiliti sering melihat tuntutan baru yang difailkan lama selepas kejadian tuntutan berlaku. Tempoh penyelesaian jangka panjang atau liabiliti panjang boleh berlaku untuk pelbagai sebab, termasuk:
- Tuntutan insurans liabiliti sering melibatkan jumlah wang yang besar berbanding dengan jenis tuntutan insurans yang lain. Tuntutan insurans yang mampan juga boleh menyebabkan penyelesaian serta kes mahkamah yang panjang. Syarikat insurans sering ingin menyiasat tuntutan itu dengan teliti untuk memastikan bahawa ia adalah dibuat dengan niat baik dan tidak penipuan.
Kesan Kewangan Liabiliti Panjang-Panjang
Syarikat insurans yang menawarkan perlindungan untuk risiko yang dianggap panjang ekor mungkin mempunyai nisbah pendapatan pelaburan yang lebih tinggi (pendapatan pelaburan bersih / premium yang diperolehi) daripada syarikat yang menawarkan liputan untuk liabiliti jangka pendek. Nisbah pendapatan pelaburan digunakan untuk menentukan keuntungan syarikat insurans. Syarikat insurans biasanya melabur premium yang mereka terima dari pelanggan mereka. Polisi yang merangkumi risiko jangka panjang mempunyai jurang yang lebih besar antara premium masa yang dikutip berbanding apabila tuntutan dibayar. Akibatnya, penyedia insurans jangka panjang mempunyai lebih banyak masa untuk melabur premium mereka, yang membolehkan mereka lebih banyak masa untuk memperoleh pulangan yang lebih tinggi.
Walau bagaimanapun, dasar-dasar yang meliputi liabiliti jangka panjang cenderung mempunyai nisbah kerugian yang lebih tinggi (kerugian yang dibahagikan dibahagikan dengan premium yang diperoleh) dan nisbah gabungan yang lebih tinggi (perbelanjaan kerugian dan pelarasan kerugian dibahagikan dengan premium yang diperoleh). Nisbah gabungan juga membantu menentukan keuntungan syarikat insurans. Nisbah ini termasuk premium yang dikutip, tuntutan dibayar, dan apa-apa perbelanjaan yang berkaitan dengan tuntutan. Nisbah gabungan di bawah 100% menunjukkan bahawa syarikat insurans membuat keuntungan manakala nisbah di atas 100% bermaksud syarikat membayar lebih banyak tuntutan daripada pengutipan dalam premium.
Pertimbangan Khas
Memandangkan boleh bertahun-tahun, atau bahkan beberapa dekad, sebelum tuntutan dibuat dan membuat jalan melalui mahkamah, penyimpanan rekod yang betul adalah penting. Syarikat-syarikat yang menghadapi potensi tuntutan liabiliti jangka panjang harus berhati-hati dengan rekod-rekod lama dan menyimpannya sehingga suatu usaha telah dibuat untuk menentukan apakah dasar-dasar insurans, atau bukti polisi insurans, adalah di antara mereka.
Sekiranya syarikat tidak dapat mencari dasar liabiliti lama, ia mesti bergantung kepada bukti sekunder untuk menunjukkan bahawa dasar wujud dan ia hilang atau dimusnahkan tanpa niat untuk menipu penanggung insurans. Bukti sedemikian boleh termasuk minit korporat, buku panduan perakaunan, laporan tahunan, memorandum dalaman, rekod transaksional, dan kalendar pelantikan peribadi-tetapi tiada yang lebih penting daripada mencari nombor polisi itu sendiri.
Contoh Tuntutan Liabiliti Panjang-Tail
Walaupun jenis tuntutan dan panjang proses penyelesaian boleh berbeza-beza, di bawah adalah beberapa tuntutan liabiliti jangka panjang yang paling biasa.
- Tuntutan penyakit pekerjaan, seperti asbestos dan tuntutan alam sekitar yang melibatkan pendedahan pencemaran udara selama bertahun-tahun. Penyelewengan perubatan, seperti pesakit yang mengajukan doktor untuk bulan-bulan penyelewengan perubatan selepas pembedahan atau prosedur liabiliti liar yang dilindungi di bawah dasar insurans siber, yang membantu untuk memulihkan kerosakan kewangan untuk individu atau syarikat berikutan pelanggaran siberPenyataaan diskriminasi
